Contabilização INSS - RF

Caros colegas tenho uma dúvida

A empresa é lucro presumido e faz retenção de inss, gostaria de saber se este lançamento fica correto p as normas de 2009
inss liq. 17.572,12
inss comp. 13.101,40
inss pago 4.470,72

D 17.572,12 inss (cr)
C 13.101,40 inss a comp. (ac)
C 4.470,72 inss a rec (pc)

depois no pgto

D inss a rec (pc)
C caixa / banco (ac)

Este lançamento direto da compensação estaria correto? ja contabilizei a NF e o inss a comp

Boa noite Rejane.
Se vc explicar um pouco melhor eu posso te ajudar, ao que me parece não está correto o lançamento.
Se a sua empresa faz a retenção não pode ser considerado despesa pois só está retendo um valor que iria pagar ao fornecedor, já se ela sofre a retenção ficaria no ativo o saldo a compensar..
Vou dar um exemplo..
Nota fiscal de R$10.000,00 de fornecedor com retençao de R$1.100,00.

D - Estoque. ou outra - 10.000 (Ativo)
C - INSS Retido a recolher - 1.100 (Passivo)
C - Fornecedor - 8.900 (Passivo)

Olá Rejane.

Vamos supor que haja um serviço no valor de R$ 2000,00 e haja retenção de 220,00 de INSS.

Os lançamentos (não considerarei outras retenções):

D - Serviços Prestados (CR)-- 1780,00
D - INSS a Compensar (AC)-- 220,00
C - Fornecedor (PC) -- 2000,00

Quando for fazer a GFIP.

Vamos supor que você tenha a seguinte situação:

INSS 20% -- 3000,00
INSS salarios - 1000,00
(valores hipotéticos)

D - INSS(CR)
C - INSS a pagar(PC)
Vr - 3000,00

D - Salários a pagar(PC)
C - INSS a pagar (PC)
Vr - 1000,00

D - INSS a Pagar (PC)
C - INSS a compensar (AC)
Vr - 220,00

att

bom dia,
a retenção é sobre os serviços prestados pela minha empresa

Bom dia Rejane

Mas se sua empresa é que está prestando o serviço, você tem uma receita, portanto no ato da prestação do Serviço sua contabilização deverá ser.

D - Clientes/ Caixa/Banco...............8.900 (AC)
D - INSS a compensar....................1.100 (AC)
C - Receita c/ Prestação de SErviços...10.000 (CR)

Quando você apurar o total de seu INSS devido, você terá (por exemplo):

D - INSS (Despesa).....5.000 (CR)
C - INSS a recolher....5.000 (PC)

No ato do pagamento do "SEU" INSS:

D - INSS a recolher.....5.000 (PC)
C - INSS a compensar....1.100 (AC)
C - Caixa/Banco.........3.900 (AC)

Att.

Ok, Obrigado pensei que podia se direto

Nossa errei feio.

Peço desculpas a todos.

O comentário do amigo Walter é o mais acertado.

att

Amigos

onde se lê:

D - Serviços Prestados (CR)-- 1780,00
D - INSS a Compensar (AC)-- 220,00
C - Fornecedor (PC) -- 2000,00

favor considerar:

D - Clientes (AC)-- 1780,00
D - INSS a Compensar (AC)-- 220,00
C - Receitas (CR) -- 2000,00

Grato pelo toque

Humildade... o grande trunfo dos homens de boa fé!

Paulo Henrique de Castro Ferreira.

Boa tarde,

Espero estar no tópico certo, não encontrei outro em que minha dúvida se adequasse melhor.

Tenho um cliente que tinha saldo de INSS a compensar, e foi dado baixa em sua empresa. A pessoa responsável pelo DP me informou que esse direito será transferido como um direito para o proprietário da empresa (em tempo, trata-se de uma empresa individual, Simples Nacional). Não sei qual lançamento contábil seria mais adequado para registrar esse evento e encerrar o diário.

Conto com a ajuda dos colegas.

Sem mais, agradeço!

Sabrina