cheques pagto.fornec.que ainda não compensou

Boa Tarde a todos.

estou com a seguinte duvida :
contabilizo uma empresa de factoring, compro titulos de clientes
meus ,pago esses titulos no ato depois recebo ou seja eu transfiro a divida que era do meu cliente pra mim.
pago o titulo com cheques as vezes esse cheques não são compensados no mes corrente, e sim no mes seguinte .
a pergunta que faço é : como faço o lançamento desses cheques que ainda não foram compensados ??
qual o metodo de contabilização ??
por favor só respondam pessoas que realmente sabem e entenderam a pergunta. muito grato

Natalicio
Boa Noite

No caso de cheques a compensar eu faria os seguintes lançamentos:

Na emissão do cheque:
D - Clientes (AC)
C - Cheques a compensar (PC)

Quando da compensação:
D - Cheques a Compensar (PC)
C - Banco xxxxx (AC)

Prezado Natalício, boa noite.

O Colega Rodrigo Pagliari, respondeu muito bem, mas vou complementar ok?

Nas empresas que possuem sistema integrado ERP, quando o financeiro emite o cheque e baixa, o lançamento realizado normalmente é:

D: Fornecedor/Despesas
C: Banco
Pelo Pagto. conf. ch nº xxxxx

Mas ai chega a hora de conciliar a Conta Corrente e percebe-se que algum cheque emitido não foi compensado, então somente estes cheques
é que são transferidos para a conta de cheques emitidos e não compensados, alterando o lançamento para

D: Fornecedor/Despesas
C: cheques emitidos e não compensados

E no mês seguinte quando chegar novamente a hora de conciliar o banco, e você percebe que os cheques foram compensados, então faz o seguine lançamento

D: cheques emitidos e não compensados
C: Banco

Prontinho... espero ter ajudado

Olá bom dia!

Os colegas já responderam de forma clara a forma de lançamento, só gostaria de complementar uma sugestão para o lançamento do Adriano no que diz respeito ao lançamento:

Ao invés de fazer a correção do lançamento do pagamento de fornecedores, se faz o lançamento somente do cheque não compensado:

D - Bancos c/Movimento
C - Cheques não Compensados

Pois o pagamento foi correto na emissão do cheque ao fornecedor, o outro fato (compensação do cheque) foi posterior ao pagamento, por isso vai gerar outro lançamento.