Contas de ressarcimento no plano de contas

olá pessoal,

gostaria de auxílio dos colegas para criação no plano de contas para ressarcimento de plano de saúde e plano odontológico?
a empresa possui planos e uma parte a empresa paga e a outra parte é descontado em folha de pagamento do colaborador, onde faço a alocação no plano de contas contábil dessas contas de ressarcimento (parte do colaborador)?
desde já agradeço a atenção de todos!

Bom dia Daiane

Aqui fazemos da seguinte forma:
quando entra a nota de servico do plano de saude e odontologico faz o seguinte lançamento:

D- Assistencia Medica ou Odontologica (Despesas c/Pessoal)
C- Fornecedores 100,00

Suponhamos que a empresa pague 80% do valor e o restante é descontado do funcionario

D-Antecipação a funcionarios (Adiantamentos - AC)
C-Assistencia medica ou Odontologica (Despesas) 20,00

D-Salario e Ordenados a pagar
C-Adiantamento a funcionarios 20,00

Bom espero ter ajudado!
Att.

É assim mesmo Natalia.

Natalia,
Caso a sua empresa opte por lucro real e o desconto em folha seja no mês subsequente ao pagamento, você pode ter uma despesa irreal para apresentar no balancete de redução e suspensão.
Meu conselho é que você utilize a ideia da Natalia, só que crie uma conta no ativo (adiantamentos) para a parte que o colaborador paga:
D- Assistencia Medica ou Odontologica (Despesas c/Pessoal) 80,00
D- Adiantamento de Assistencia Médica 20,00
C- Fornecedores 100,00

Imaginando que o salario do colaborador é de R$ 1.000,00
C-Salario a Pagar 980,00
C-Adiantamento de Assistencia Médica 20,00
D - Despesas com Salários 1.000,00

Isso evita o risco fiscal.

Anderson,
obrigada pela dica, a empresa aqui é sim Lucro Real, é que os pagamento dos funcionário são feito no ultimo dia útil do mês, então este valor que é descontado do funcionário referente assistência medica é deduzido da despesa dentro do próprio mês, ou seja, se a nota fiscal foi dado entrada em 03/2013 no valor de 100,00 este valor vai totalmente para a despesa, no entanto no dia 31/03 vem os valores da folha de pagamento, no caso descontando o valor que é descontado do funcionário, ficando o saldo na conta no final do mês os 80,00 por exemplo.
bom acredito que desta forma não fica errado, mas se eu estiver equivocada por favor me corrija!

Att.

Colegas de profissão, muito obrigada pelas dicas, pois devemos estar atentos para futuras fiscalizações.

Anderson e Natália agradeço pela atenção e parceria! Abraço

Natalia,
Neste caso, como você respeita o principio da competencia não há problema nenhum em fazer o registro direto para o resultado.

Olá Daiane.

Sugiro que você consulte nosso Fórum sobre este assunto, inclusive já postei algo sobre este assunto.


att