Escrituração

Olá, Como faço o lançamento de uma mercadoria vendida no dia 16/02 no valor de 79000,00, onde 20% é recebida a vista e o restante em 30 e 60 dias. Há o destaque de 17% de ICMS e a baixa no estoque ocorrerá somente em 28/02? Alguém pode me ajudar?

Boa noite!

Cara amiga, será conforme abaixo:

Venda a Vista 15.800,00 - Receita C
Banco ou Caixa 15.880,00 - D

Resultado Venda a prazo 63.200,00 - Receita C
Ativo Clientes a receber 63.200,00 D

E o ICMS será:

Passivo ICMS a recolher 13.430,00 C
Resultado ICMS 13.430,00 D

Sobre os estoques no dia 28/02 será:

Ativo Estoque C
Resultado Custo da mercadoria vendida - D

Abraços Washington

Bom dia Mary.

Qual o regime de tributação da empresa?

Via de regra é assim:

No dia da Venda (16/02)

D - Cliente (AC)
C - Vendas a Prazo (CR)
Vr - 79000,00

D - ICMS(CR)
C - ICMS a pagar(PC)
Vr - 13430,00

Nota: deve-se verificar qual o regime e atividade da empresa pois talvez ela tenha ICMS a compensar

No dia 28/02

D - CMV (CR)
C - Estoque (AC)
Vr - o valor apurado no estoque


Recebimentos:

Dia 16/02

D - Banco (AC)
C - Cliente (AC)
Vr - 15800,00

Daqui 30 dias

D - Banco (AC)
C - Cliente (AC)
Vr - 31600,00

Daqui 60 dias

D - Banco (AC)
C - Cliente (AC)
Vr - 31600,00

att

Bom dia!

Apesar de receber parte do valor da venda no ato da entrega, não se pode considerar venda a vista.

O lançamento é feito pelo documento fiscal e a nota fiscal é uma só no montante de 79 mil, portanto a venda tem que ser lançada à prazo, e feito recibo e o lançamento do recebimento dos 20% da primeira parcela.

Portanto os lançamentos do Paulo Henrique estão corretos.

Boa tarde,

Eu havia lançado no caixa o valor à vista.
Muito obrigada pelos esclarecimentos.

Att,

Então Mary,

Os lançamentos contábeis tem que ter base em documentos legais e fiscais, veja que o lançamento da nota é pelo valor total dela, como vai lançar uma nota fiscal parte a vista e parte a prazo?

Isso não existe, tem que lançar a nota no valor total, a operação de venda foi a prazo, sendo a primeira parcela paga no ato da venda.

Olá Paulo, O regime da empresa é Lucro Real.
Ela tem ICMS a recuperar sim.
Muito obrigada pela resposta.