Lalur - Despesas Indedutíveis

Uma empresa X deveria paga o valor líquido de uma NF, porém pagou o valor bruto, essa diferença está no meu fornecedor, contudo, a empresa não será ressarcida (não receberá o valor pago a maior de volta). Dessa forma, considero como uma perda? Se for considerada uma perda, devo classificar com uma despesa indedutível, já que ela é tributada pelo Lucro Real?

Att.

Juliana, boa tarde!

Neste caso leve o pagamento a maior para o ativo(Adiantamento a fornecedor), pois numa futura transação com este fornecedor pode descontar este valor. E caso opte por baixar, mande-o para "despesas indedutíveis", pois no RIR/99 não cita esta "baixa" nas deduções do IR.