duvida em "como lançar"..

Boa noite!!!

A Empresa-A recebe um crédito na Conta da Caixa Econômica Federal de 2.000,00 referentes a uma transferência da Empres-X.

Este valor - corresponde ao pagamento de serviços prestados pela pessoa-W que apenas aluga uma sala da Empresa-A.

A conta CEF é da Empresa-A que ao receber o valor de 2.000,00 repassa para a pessoa o valor de 1.740,00 na forma de transferência Bancária do Banco Santander.. E..
O valor de 260,00 fica na conta da Empresa-A - CEF - como pagamento dos impostos da nota fiscal a ser emitida pela Empresa-A.

agradeço a ajuda de vocês
Gracy

complementando a pergunta, estaria correto os seguintes lançamentos (lançamentos que a Empresa-A deveria fazer para registrar a ocorrência do valor de 2.000,00 em sua Conta):-

1° Passo – Identificar no Extrato Bancário da CEF:-“de quem é” o lançamento – (Empresa-A ou pessoa-W)

2° Passo – Outras Receitas – 260,00 – (ref encargos sobre o receb da pessoa-W)

3° Passo – Outras Despesas – 1.740,00 – (transf banc de CEF p/ Santander ref receb da pessoa-W)

Gracy,

A Pessoa W emite nota contra a Empresa A ou X?
Porque a empresa A emitiu NF?

Posso adiantar que seu 3º passo está errado, os R$ 1.740,00 não são despesas e sim pagamento de serviços ou mesmo repasse.

Boa tarde.. Anderson,

Primeiramente, obrigado por responder!

Acho que não fui muito clara na questão então.. vou tentar explicar melhor:-
O Walter (que nomeei de Pessoa-W) apenas aluga uma sala da Empresa-A (o proprietário da Empresa-A é irmão do Walter)
Então:-
- o Walter presta serviços para Outras Empresas(que nomeei de Empresa-X e que não tem nada a ver com a Empresa-A)
- o proprietário da Empresa-A tem uma conta na CEF;
- o proprietário da Empresa-A - permite que o Walter utilize a Conta CEF para recebimentos de suas prestações de serviços;
- sendo assim, as empresas para quem o Walter presta serviços - depositam na conta CEF da Empresa-A
- acontece, que a Empresa-A não repassa o valor integral para o Walter - por conta de que depois - a Empresa-A emite NF para a Empresa que o Walter prestou serviços - (o Walter não tem nf para emitir)
Os lançamentos que a Empresa-A deveria fazer seriam:- (por favor analise se estão corretos)
1- Lancar em Outras Receitas 260,00 ref encargos sobre o receb da pessoaB
2- Lancar em Outras Receitas 1.740,00 ref rec prest serv pessoaB
3- Lancar em Outras Despesas 1.740,00 pgto ref receb serv prest pessoaB
4- E quando for pagar encargos sobre a nota, faria o pgto dos 260,00

agradeço sua ajuda..
gracy

Bom dia Gracy.

A partir do momento que a empresa A emite uma NF para as empresas C e D (as nomeei assim também) tecnicamente as receitas são dela e não da pessoa W.

Eu sempre tento alertar aos clientes que evitem utilizar-se destes artificios pois em caso de fiscalização pela Receita isso pode dar uma dor de cabeça para as partes.

Mas vamos lá:

Se a pessoa W esta alugando uma sala com a empresa A, ai já configura um contrato de aluguel em que a empresa A deve receber algo por isso.

Vamos supor que a pessoa W combine com a empresa A que pagará um alguel de R$ 100,00 pela sala e que a cada conta recebida das empresas C e D ela fique com 10% referentes a taxa de prestação de serviços.

Vamos colocar ainda que ele presttou um serviço no valor de R$ 1000,00 para a empresa C e um de 2000,00 para a empresa D e estes vão depositar os valores na empresa A e esta terá que emitir NF para ambas.

Pelos recebimentos das empresas C e D

D - Cliente - Empresa C (AC)
C - Receita com serviços (CR)
Vr - 1000,00

D - Cliente - Empresa D (AC)
C - Receita com serviços (CR)
Vr - 2000,00

Pela provisão do aluguel que a empresa A receberá da pessoa W

D - Cliente - Pessoa W (AC)
C - Receita com locação (CR)
Vr - 100,00

Pela provisão dos serviços prestados da empresa A para pessoa W

D - Cliente - Empresa C (AC)
C - Receita com serviços de intermediação (CR)
Vr - 300,00

Pela transferência de valores a pessoa W

D - Gastos com intermediação (CR) - 3000,00
C - Banco - 2600,00
C - Cliente - Pessoa W (AC) - 400,00


Pelo que se pode notar além de haver uma bi tributação nos valores pode haver uma interpretação por parte do fisco de que há uma relação empregatícia entre as partes.

O que eu aconselho:

1º A pessoa W cobre mesmo como PF de seus clientes;
2º Faça um contrato entre empresa A e Pessoa W de prestação de serviços de intermediação
3º estabeleça o contrato formal de locação entre as partes

Com a situação resolvida os lançamentos ficariam assim (somente se meus conselhos forem aplicados, não os use senão a situação pode ficar pior):

A pessoa W emite RPA para as duas empresas C e D no Valor de R$ 3000,00 (não vou considerar aqui os descontos de IR e INSS), no valor de 1000,00 para a empresa C e 2000,00 para a empresa D

A taxa da empresa A é de 10% e o aluguel é de R$ 100,00

As empresas C e D receberão um boleto feito pela empresa A onde ela especifica que faz as cobranças da pessoa W

Pelo recebimento dos valores pela empresa A:

D - Banco
C - Recebimentos Consignados - Pessoa W
Vr - 1000,00

D - Banco
C - Recebimentos Consignados - Pessoa W
Vr - 2000,00

Nos históricos colocar referente a quais empresas

Pelos Serviços prestados a Pessoa W

D - Cliente - Pessoa W (AC)
C - Receita com serviços (CR)
Vr - 300,00

Pela locação

D - Cliente - Pessoa W (AC)
C - Receita com locação (CR)
Vr - 100,00

Pela transferência de valores:

D - Recebimentos Consignados - Pessoa W (PC)
C - Banco
Vr - 2600,00

Pela Baixa dos valores

D - Recebimentos Consignados - Pessoa W (PC)
D - Cliente - Pessoa W (AC)
Vr - 400,00

att

Gracy,

A resposta do Paulo já está extremamente detalhada.
E volto ao mesmo ponto que ele, se a empresa A recebe e fatura, o serviço é dela.
Como é que a Pessoa W recebe esses valores?

Bom dia!!!

Muito obrigada pelas explicações!!

Anderson e Paulo,

.. a questão é que o proprietário da Empresa-A é irmão do Walter - ele aluga uma sala (que na verdade nem é alugada - é emprestada - porque o Walter está começando a trabalhar).
A Empresa-A tem uma conta corrente na CEF
- o Walter (torneia peças) não pode emitir nota (por não ter firma aberta) - e presta serviços para Outras Empresas.
Sendo assim.. quando o Walter faz um serviço - a Empresa pra quem ele presta o serviço quer nota - e "quem emite a nota é a Empresa-A (que trabalha no mesmo ramo de atividade - e que é irmão do Walter)
- acontece que as Empresas para quem o Walter presta serviços - depositam o valor na conta corrente da CEF da Empresa-A (porque o irmão do Walter permite)
- Na hora que a Empresa-A vai repassar o dinheiro dos serviços do Walter que são depositados na conta dela:-
- A Empresa-A cobra do Walter os escargos sobre a emissão da nota.

Então.. eu simulei um depósito de 1000,00 na conta da Empresa-A referente a serviços prestados pelo Walter, pra saber se estou fazendo corretamente os lançamentos dentro da Empresa-A.. que seriam aqueles 4 lançamentos
1- Lancar em Outras Receitas 260,00 ref encargos sobre o receb da pessoaB
2- Lancar em Outras Receitas 1.740,00 ref rec prest serv pessoaB
3- Lancar em Outras Despesas 1.740,00 pgto ref receb serv prest pessoaB
4- E quando for pagar encargos sobre a nota, faria o pgto dos 260,00

obrigada, mais uma vez
gracy