IRRF ferias

Boa tarde, estava conciliando IRRF a pagar e verifiquei que tinha guia pagas maiores que os lançamentos contábeis. Questionando o RH me informaram que se trata de férias dos funcionários. Para gerar o darf de 0561 sobre a folha ele inclui os dois últimos dias do mês passado para adicionar os funcionários que receberam e vão tirar férias no mês seguinte. Por exemplo, na folha do mês 07 agora ele inclui o período 28/06 até dia 31/07 para gerar o darf 0561. Na verdade nunca ouvi alguma coisa desse tipo, pois fazem o pagamento das férias no mês 06 e vão recolher o IRRF desse pagamento somente no dia 20/08, pois não geram o darf no pagamento, mas incluem no mês seguinte(no mês que esta de férias). Na minha opinião se o pagamento da férias é no dia 26/06 o darf para pagamento seria 20/07, correto? isso é feito todo mês, mas se sempre utilizam o final do mês passado para gerar o darf acabam levando em duplicidade os 2 últimos dias de todo mês. Alguém já deparou com esta situação?grato

Guto, bom dia.
Você está correto, o recolhimento e até o dia 20 do mês subsequente.
Com relação a contabilização da folha, recolho sempre em DARF (férias) separado para facilitar a contabilização.
No seu caso por exemplo esse DARF recolhido ficará pendente para o mês seguinte referente a folha, sei que e complicado para a contabilidade.
Sugiro a você que converse com o RH e recolha conforme a data de vencimento, facilitando a contabilização, o DARF pode ser até gerado mas o rh irá recolher na data do vencimento.

Veja o item "8" do link abaixo;

http://www.analisecontabilidade.org/?pagina=59600

Obrigado Carlos, para gerar o darf 0561 o correto seria englobar o mês inteiro,exemplo dia 01 ao dia 30, correto? não sei o motivo que utilizam o final do mês passado para incluir as férias.

Guto, ai depende de cada um.
Eu, faço em separado para facilitar a conferencia, principalmente na DIRF.
Fica mais fácil.

Olha o exemplo:
Férias paga em 28/06, com inicio em 01.07, onde foi gerado imposto de renda no valor de 200,00.

Na folha de Junho esse valor não irá aparecer, mas a empresa deverá recolher em 20.07
Na folha de Julho esse valor irá aparecer, mas a empresa já recolheu.
Vamos supor que na folha de julho esteja assim:
I.Renda Salario = 3.000,00 (deverá recolher até o dia 20.09) - caso o salario tenha sido pago até o 5.dia util do mês subsequente.
I.Renda Adiantamento = 1.500,00 (deverá recolher até o dia 20.08) (sistema caixa)
I.Renda Ferias = 450,00 (deverá observar o dia do pagamento das férias, supondo que foi pago férias em 28.06 no valor de 200,00, então deverá deduzir esse valor

Fazendo o Darf em separado fica facil de explicar tanto para a contabilidade quanto para a auditoria e também na DIRF.
Espero ter te ajudado.

Carlos, neste caso você gera 2 darfs com o cod.0561? uma para ferias e outro para folha normal?

Bom dia. Sim.
Nos que trabalhamos no rh/dp em sua maioria onde o sistema de I.Renda e Caixa, sempre pensamos na DIRF.