Empresa Optante pelo Simples enquadrada no anexo IV

Fazemos a contabilidade de uma empresa optante pelo simples e pelo que eu li ela se enquadra no anexo IV certo ??? eu tenho que recolher 20% da empresa sobre a folha de pagamento e 3% de RAT ???? será que conseguiria enquadrar ela na desoneração????

Kelly Cristina Rocha Zanata bom dia!

Qual é o CNAE?

O CNAE é 4292801

Kelly,

Nesse CNAE a empresa não vai pagar os 20% que deveria no anexo IV pelo fato dessa atividade estar incluída na Desoneração da Folha de Pagamento.

Então você substituirá os 20% sobre folha de pagamento, pelos 2% (DARF código 2985) sobre Faturamento.

O Rat continuará a ser calculado e pago em folha de pagamento.

Se tiver retenção de 11% de INSS em NFS a alíquota deve ser substituída por retenção de 3,5%.

Obrigada pela resposta Danilo, você me ajudou muito. Uma ultima coisa que eu precisava saber se ele sendo optante no anexo iv se eu tenho que fazer retenção na nota?????

Kelly Cristina Rocha Zanata, bom dia

Você teria a retenção no INSS de 3,5%, que você abateria na Folha de Pagamento, declarando os valores em Sefip.

A outra retenção que poderia haver seria de INSS, dependendo do código, serviço e local. Aí recomendo a consulta a legislação do Município. Se houver a retenção, você na geração da guia DAS você declara que foi retido o ISS.

Outras retenções (IR, CSLL, PIS e COFINS) não são cabíveis a empresa do Simples Nacional.