Retenção INSS

Trabalho em um escritório de advocacia, e constantemente contratamos os serviços de alguns advogados (PF) para realizarem diligencias em locais distantes de nosso escritório. Quando do pagamento a maioria de nossos prestadores de serviços não apresentam NFS, e o nosso RH terceirizado emite RPA fazendo a retenção de INSS (11%) e caso não apresentem comprovante de pagamento de ISS faz-se a retenção também do referido imposto (5% alíquota de RE). Gostaria de saber se o procedimento está correto.

Boa tarde Marcela.


Corretissimo. Apenas lembrando que a retençào dos 11% é limitado ao teto máximo, portanto se faz necessário solicitar do prestador de serviços comprovantes de retenções anteriores ou declaração de teto máximo, quando for o caso. Com relação ao ISS retido de terceiros, os valores devem ser escriturados no Livro de Apuração do ISS na coluna "Serviços executados por terceiros com retenção de Imposto" anexando a guia de pagamento respectiva.