Nota fiscal de pessoa física

Pessoal, a empresa contratou um prestador de serviços que forneceu uma nota fiscal em seu CPF. Nesse caso a empresa precisará recolher INSS sobre o valor bruto e logicamente incluí-lo na gfip, minha dúvida é se existe a necessidade de emitir uma rpa já que o valor a ser pago será menor que a nota fiscal (devido ao desconto de INSS).

Bom Dia Vinicius!

O RPA serviria para cobrir a operação caso não tivesse a NF.

Bom dia

Não esqueça que além do valor do INSS 11% do prestador mais 20% da empresa,
tem o imposto de renda SE DEVIDO.

Paulo Ricardo, então como existe a nota fiscal basta incluí-lo mesmo na gfip?

E Arnaldo, no caso é uma instituição filantrópica com isenção da cota patronal, logo haverá o desconto na alíquota de 20%. E

Vinicius,

o RPA, como o próprio nome já diz, serviria como recibo de pagamento.
Ambos (RPA e NF) servem como embasamento para a inclusão na GFIP

Como ja possui a NF, apenas incluir na Gfip mesmo
E como o colega Arnaldo citou acima, verificar os limites de isenção para o IRRF também

Bom dia!

Agora me veio uma dúvida: se a nota fiscal substitui então a RPA, e na nota não houve destaque de INSS (acredito que por ser de pessoa física), o valor a ser pago será o total da nota fiscal mesmo? Ou seja, a instituição arca com o INSS também?

Bom dia,

Não, o valor a ser pago será o total da nota fiscal - os impostos retidos = valor a pagar
Exemplo: Nota fiscal R$5000,00 - 550,00 ( Inss retido) = 4450 a ser pago para a pessoa fisica.

O único INSS que a empresa vai arcar é os 20% da GFIP.

Quando não existir uma Nota fiscal o RPA serve para embasar o pagamento, agora como há a nota fiscal o RPA é dispensado, mesmo não tendo o destaque dos impostos na nota fiscal a retenção é obrigatória de INSS e IRPJ, INSS o limite é o Teto e o IRPJ a tabela progressiva.

Bom Dia!

Já que não houve retenção do Inss na nota fiscal, pra ficar correto faça o RPA destacando a retenção, pra não restar dúvidas.
Aí o valor pago ao fornecedor será o líquido, com o INSS retido, e só anexar a NF com o Rpa para a contabilidade.

Pessoal, obrigado pelos esclarecimentos!