Duvida sobre imposto folha

Galera estou com um grande impasse e gostaria de uma luz...


Vamos lá...atualmente eu pago o IRRF da seguinte forma:


Folha do mês 10/2017

pago o adto em 20/10 e o pagamento em 06/11/2017, onde no pagamento eu desconto o IRRF e pago com competencia 10/2017 em 20.11.2017!


Mas...pesquisando vi que esta errado esta forma que teria que fazer por regime de caixa e tudo mais.

Alguem faz como eu faço ou tem alguma informação sobre o assunto ?

Rafael, bom dia!

Essa é a grande questão do IRRF. Tem empresas que fazem pelo Regime de Caixa justamente para que na hora de declarar a DIRF não tenha tanto trabalho de analisar. E tem outras que fazem em Regime de Competência, que é o meu caso. A folha de pagamento em sí deve ser feita pelo Regime de Competência, mas tem questões dentro da folha que "deveriam" ser feitas em regime de caixa.

O fato gerador de determinado valor, no regime de caixa, é que deve ser finalizado na data do pagamento, ou seja:
- Pagamento da Folha de Pagamento em 05/11/2017.
- Valor total de R$ 1.000,00.

Em regime de Caixa o fato gerador está ocorrendo no momento do pagamento, em 05/11. Mas a ocorrência que gerou o fato é a competência 10/2017, pois as verbas que fizeram a folha ser como é ocorreram na competência anterior ao pagamento. Por isso a folha tem que ser em competência, pois desta forma ela fecha o ciclo completo do mês, de 01 a 30.

Uma saída que identifiquei foi:

Colocar como regime de compentencia como já faço em meu sistema, porém continuar efetuando o pagamento antecipado e somente sobre o salário que será pago em 05/11 (por exemplo), pois não tem como saberem disso e mesmo que saiba esta sendo pago antecipado.

Cara já fazem 7 anos que fazemos assim e nunca deu nada.


Tem alguma opinião a respeito rs?

Se o regime de apuração é o de competência, não tem problema algum realizar o pagamento no mês subsequente, exemplo:
- IRRF 10/2017 - Vencimento em: 17/11/2017

Você pagando ou não o imposto antecipado, estando em competência, não dará em nada. O que pode ter algum problema é na DIRF que declara o Impostos direto da fonte.

Mas se eu faço a dirf identica ao meu sistema, passa tranquilo então. Certo ? Por isso não tive problemas...


Será que com o eSocial sera passivel de multa ?