Retenção de INSS em matriz sem funcionario

Bom dia!
Temos uma matriz que teve retenção em NF devido aos serviços realizados no mês passado. Porém a empresa não tem mais nenhum funcionário na folha de pagamento. Como fazemos para lançar essa retenção para depois utilizar? Podemos lançar as retenções da matriz em filial?

Bom Dia Regina,

Como a matriz está tendo faturamento, tem que estar sendo feito a retirada de pro labore do sócio proprietário, com isso você pode estar utilizando o crédito da retenção para compensar o INSS do pro labore ou estar fazendo um PER/DCOMP solicitando a restituição do valor, que sabemos demora bastante para estar recebendo o valor por conta da receita federal.

Espero ter ajudado.

Att Willian,

A empresa não tem pro-labore. Consigo lançar a nota emitida pela matriz na filial?

Regina,

Conforme a INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1717, DE 17 DE JULHO DE 2017 - § 4º Se, depois da compensação efetuada pelo estabelecimento que sofreu a retenção, restar saldo, o valor deste poderá ser compensado por qualquer outro estabelecimento da empresa cedente da mão de obra, inclusive nos casos de obra de construção civil mediante empreitada total, na mesma competência ou em competências subsequentes.

Neste caso como não haverá compensação alguma na matriz por falta de movimentação, terá o valor que ser restituído de forma integral e aguardar a velha demora da receita federal em efetuar o pagamento.

Espero ter ajudado.

Att Willian,