retenção inss RPA

Bom dia

o socio de uma empresa que faz a retirada de prolabore de r$ 8.000,00/mes, presta serviços de natureza autonoma de arquitetura para uma empresa ,recebendo desta empresa pelo serviços o valor de R$ 10.000,00, preciso emitir um RPA do serviços prestados, quais os descontos a ser lançados no rpa e quais os codigos de recolhimentos da gps e darf ???

grato

Bom dia, o INSS de autônomo é 11%, igual aos pro labores... lembrando que é sobre o teto da tabela de INSS.

O código da GPS, é o mesmo da empresa que vai emitir a RPA, se for do simples 2003, se for geral 2100, pois é recolhido mediante envio de GFIP.
A DARF do Imp renda do autônomo é 0588, aqui meu sistema da folha emite automático já...

Espero ter ajudado...

Paulo Henrique,

Complementando a resposta da nossa colega Aline, ele não poderá sofrer desconto de INSS por esse RPA emitido, haja visto que ele já contribui com o teto previdenciário em sua retirada de pro labore.

Ele deverá apresentar uma carta à empresa tomadora dos serviços confirmando essa informação. O modelo da carta está disponível neste link

Com isso, o cálculo da RPA ficaria o seguinte (desconsiderei qualquer eventual dependente):

(+)Valor dos serviços: R$ 10.000,00
(-)Retenção de INSS: R$ 0,00 (já contribuído pelo teto na outra fonte pagadora)
(=) Base de cálculo do IRRF: R$ 10.000,00 (5ª faixa da Tabela Progressiva, alíquota de 27,5%)

Cálculo do IRRF: ((10.000,00 x 27,50%) - 869,36) = R$ 1.880,64

(=) Valor líquido da RPA = R$ 8.119,36

Espero ter ajudado.

At.,

grato a todos pelo retorno

Daniel Garcia

é mesmo, obrigada!