Código certo para retenção de INSS e IRPJ da nota fiscal no darf - Sicalc

Bom dia a tds, 

A empresa contratou um prestador de serviço, e na nota fiscal foi retido valores de cofins, csll, inss, irpj, pis e etc. Todos esses valores devem ser recolhidos através de um darf sobe código 5952? Ou as retenções de INSS e IRPJ devem ser sobe outros códigos (gerando assim 2 ou 3 darf's para cada nota fiscal) ?

Boa tarde Boris. Como vai?

O governo, nos últimos anos, tem transferido para a fonte pagadora (o tomador do serviço, seu cliente) a responsabilidade sobre a obrigação tributária das empresas através da retenção de diversos tributos, tais como: IRRF, COFINS, PIS/PASEP, CSLL, INSS e ISS, porque desta forma melhora o controle e acelera a arrecadação dos impostos.
A substituição tributária é instrumento importante no combate à sonegação fiscal, razão pela qual a tendência é a concentração das obrigações fiscais, visando maior recolhimento dos tributos. 
Prezado primeiro devemos observar que o fato gerador do recolhimento das retenções é o pagamento do serviço prestado (regime de caixa). A COFINS, o PIS e a CSLL serão recolhido em um DARF com o código 5952. O IRRF (IRPJ) será recolhido em um DARF com o cõdigo 1708. Em relação a retenção do INSS seria bom você especificar como se deu essa "prestação de serviços". Foi no interior do estabelecimento do tomador? Devemos se atentar a esse fato para realmente verificar se a retenção do INSS é devida, gerando assim três guias para recolhimento. O INSS é recolhido em uma GPS com preenchida com os dados do prestador.  

Boa tarde Amaxiko, vou bem, e vc?

Então nesse caso o tomador vai recolher os valores dos campos CONFIS, CSLL e PIS no Darf codigo 5952, os valores de IRPJ no darf 1708 e os valores do INSS pela sefip, aumentando o valor da guia GPS do tomador, estou correto?

Muito obrigado

Boris os códigos para recolhimento são esses mesmo. Os códigos 5952 e 1708 serão recolhidos com os dados do tomador/fonte pagadora. A única particularidade é em relação ao preenchimento do GPS referente a retenção de 11% do INSS. Essa guia apesar de ser o recolhido de responsabilidade do tomador, será preenchida com os dados do prestador.

Boa tarde,

A minha dúvida é se o tomador precisa enviar essas informações (que reteve do prestador X valor a título de retenção de inss) via sefip ou se só é necessário que se pague a guia código 2631 (que estará com o nome e dados do prestador).

Obrigado

Bom dia!

Eu só gero a guia e pago, pois como acredito que o prestador está levando essa informação na gfip dele (para ele poder compensar na guia de inss dele) não vejo o por que de eu como tomador ter que enviar essas informações tambem. Na verdade, eu nem sei onde fica essa opção na sefip (do tomador colocar o valor que reteve do prestador de serviço, como retenção de inss da nota fiscal) , se é que essa opção existe né 

Mas tambem posso esta fazendo errado, enfim. Esperar pra ver se alguém com mais conhecimento possa responder

Up

Uup