Retenção 11% da nf maior que valor devido INSS.

Como proceder, quando o valor retido de INSS em 11% na nota fiscal de prestação de serviço na construção civil para compensação, for maior que o valor devido de INSS, no periodo? A empresa optou por tirar uma unica nota fiscal da obra, somente ao final da construção, o que gerou uma retenção de R$ 4.200,00, sendo o INSS do periodo de R$ 1.500,00, o que ira sobrar R$ 2.700,00. Minha duvida é: Como eu procedo com este valor que sobrou?

Ediane, você deve lançar na GFIP na competencia da retenção feita pelo tomador do serviço, o valor retido, daí o saldo remanascente poderá ser compensado nas competências subsequentes, conforme os arts. 17 a 19 da Instrução Normativa RFB nº 900/08.