SPED Contabil Lucro Presumido 2014

Bom dia

Rafael Cirico

Se a empresa não teve distribuição de lucros, e não está obrigada a entrega da ECD, de qualquer forma você terá que pelo menos importar para a ECD e validar o arquivo, mas não deverá transmiti-lo, entretanto, como você mesmo mencionou que a DIPJ foi extinta, agora é obrigatória a ECF, que pede que você importe os saldos (arquivo) da ECD devidamente validada para a ECF.
E neste caso, a ECF tem o teor de DIPJ, FCont e Lalur A e B.

Bom dia!

Como faço cópia de segurança ou onde está? no PVA só encontrei restauração de copia de segurança.

Edimar Alves da Silva bom dia, até onde sei você não consegue passar de um regime para outro fora do mês de janeiro. Você teve um caso assim de alteração de regime no meio do 3º trimestre?
Francisco

Pergunta: Numa validação minha deu "NIRE Inválido". Qual deve ser colocado? O do contrato primitivo ou da última alteração na Junta Comercial?



Respostas: Francisco, é possível sair do SIMPLES para outro regime durante o ano corrente sim, tanto pelo faturamento ou alteração das atividades.

Edimar, sim, você deve fazer referente ao período decorrente no lucro presumido, caso houve distribuição de lucros deve ser transmitido, caso não, apenas validação.

Francisco Rabelo Junior
Bom dia!

Cabe sim " a troca " do regime de tributação dentro do próprio ano calendário, uma vez que, a empresa optante pelo Simples Nacional incorrer em uma das situações vedadas ao regime, ela será excluída podendo os efeitos serem dentro do próprio ano calendário ou no ano calendário seguinte, dependendo neste caso do motivo da exclusão/desenquadramento.

Att..

Victor, bom dia..
geralmente o NIRE é o número do registro no Contrato Social..
mas pode haver mudança de NIRE, então o melhor é ligar na Junta Comercial e confirmar.

Anderson Kolera Silva, bom dia não seria o código 3.01.01.07.01.33.90 ?

Bom dia Fernando, pois é, aqui eu to na décima alteração de uma empresa, e pelo menos aqui na Junta Comercial de Goiás, é gerado um novo NIRE para cada alteração. Coloquei o da última alteração, que no caso seria o "válido" e também foi o que eu entendi que deveria colocar no curso que eu fiz. Mas agora estou tentando mudar pro do primitivo e o programa não quer aceitar.

bom dia Francisco

a conta 3.01.01.07.01.33.90 é do plano referencial valido até 31/12/2013, a partir de 01/01/2014 saiu um novo plano referencial.

Boa tarde!

Foi preciso atualizar a versão do PVA de 3.1.8 para 3.1.9.

na nova versão como faço para restaurar a escrituração que foi validada na versão 3.1.8, que já estava em fase de transmissão? Não consigo localizar a cópia de segurança para restauração.

Ola prezados!

por gentileza ,essa é a primeira vez que eu entregarei a ecd!logo tenho algumas duvidas.

caso a empresa lucro presumido de PREJUIZO,ainda é obrigado a entregar o sped?

att,

Victor Araujo

Victor Jose Agostinho de Araujo
Bom dia

Já está descrito neste tópico os critérios de obrigatoriedade de entrega da ECD para as empresas do Lucro Presumido, assim por gentileza faça a leitura das mensagens já postadas pelos demais colegas.

Obrigado.

Fui fazer a validação e ocorreu o seguinte erro:

"Data não está no intervalo do arquivo" Registo I150

Ocorre que a empresa abriu em 10/07/2014, marquei lá que seria abertura, data inicial 10/07/2014 e final 31/12/2014. Se eu colocar data inicial 01/07/2014 ele não dá erro. É assim que devo proceder? Mesmo a empresa tendo sido registrada em 10/07?

Victor,

Todas as datas iniciais tem que ser de 10/07/2014, deve ter alguma data diferente dessa, dá uma olhada no arquivo .txt gerado para ver se tem alguma data anterior a 10/07/2014.

No erro está assim:

782 |I150|01072014|31072014|

Mas no arquivo .txt não achei nada 01072014. Já alterei a data inicial do saldo no I150 para 10/07/2014 e mesmo assim não dá. Não consigo entender o que está acontecendo.

Bom dia

Victor Hugo

Faça o seguinte então, abra o arquivo txt. e do jeito que está aparecendo este erro, dê um Crtl+f e digite o erro e clique em buscar, aí você encontrará o respectivo erro e o corrija.
Também no momento em que o programa dá erro, no relatório de pendências, leia atentamente o que ele está querendo dizer. Geralmente ele diz da seguinte maneira, Exemplo: - Valor do Registro = X; Valor Esperado = Y.

Bom dia

Victor Hugo

Pelo que entendi é que o erro que a ECD está dizendo quer dizer o seguinte:
- Que do dia 01/07/2014 à 31/07/2014 o saldo incial do período não bate, portanto, você terá que informar do período de 10/07/2014 à 31/07/2014, o motivo é que o programa entende que do dia 01/07 à 09/07 não há movimentação. Também sei que, no momento que você exporta o arquivo para a geração da ECD o programa não entende que você que à partir da data de movimentação, que seria dia 10/07, portanto, acredito que você terá que fazer ajustes manuais dentro do programa.
O que no seu caso, você terá que acessar onde ele demonstra o erro de 01/7/2014 à 31/07/2014 e alterar para 10/07/2014, e também alterar mais alguns registros, como provavelmente o número de linhas.

Espero ter conseguido explicar de maneira clara pra você, pois, também passei por isso, e precisei fazer desta forma.

Vando, segui sua primeira dica e consegui, deu certo. O engraçado é que mudou o que eu mudava direto no PVA que era a data inicial do saldo e o erro persistia. Ele parece não aceitar alterações de arquivos importados. Obrigado mesmo. Precisando também estou a disposição.

Alguém pode me ajudar na vinculação do meu plano de conta x plano de conta referencial, nas seguintes contas:

* Ativo:
1) Empréstimos compulsórios no longo prazo?
2) Conta corrente, aplicações diversas, poupanças, títulos de capitalização todas são na conta do plano referencial 1.01.01.02.01, mesmo sendo aplicação variável ou fixa e ainda no circulante e não circulante?

*Passivo:
1) Parcelamentos da RFB no circulante?
2) Parcelamentos da RFB no não circulante?
3) Parcelamento de conta de água?
4) Capital Social integralizado?

*Receita
1) Ganhos de capital?

* Custos e despesas
1) Estoque inicial de mercadorias?
2) Estoque final de mercadorias?
3) IRPJ?
4) CSLL?
5) Anuidade ao Conselho Regional?
6) IRRF?

Alguém pode me ajudar?
Milena Martinez

Boa tarde

Milena

* Ativo:
1) Empréstimos compulsórios no longo prazo? -
2) Conta corrente, aplicações diversas, poupanças, títulos de capitalização todas são na conta do plano referencial 1.01.01.02.01, mesmo sendo aplicação variável ou fixa e ainda no circulante e não circulante? - 1.01.01.02.01



*Passivo:
1) Parcelamentos da RFB no circulante? - 2.01.01.09.09
2) Parcelamentos da RFB no não circulante? -
3) Parcelamento de conta de água? - 2.01.01.09.28
4) Capital Social integralizado? - 2.03.01.01.01


*Receita
1) Ganhos de capital? - 3.01.01.05.01.05

* Custos e despesas
1) Estoque inicial de mercadorias? - 1.01.03.01.01 (Comércio) ou 1.01.03.02.01,1.01.03.02.02,1.01.03.02.03,1.01.03.02.04 (Estoque de produtos, Industria).
2) Estoque final de mercadorias? - 1.01.03.01.01 (Comércio) ou 1.01.03.02.01,1.01.03.02.02,1.01.03.02.03,1.01.03.02.04 (Estoque de produtos, Industria).
3) IRPJ? - 3.02.01.01.01.02
4) CSLL? - 3.02.01.01.01.01
5) Anuidade ao Conselho Regional? - 3.01.01.07.01.16
6) IRRF? - 1.01.02.04.01 ou 2.01.01.09.01

Boa tarde Vando Luiz !!!!
Obrigada pelas respostas. Mais surgiram algumas dúvidas, se puder esclarecer agradeço.

Ativo
1) Vou esclarecer melhor a conta do meu ativo. Empréstimos compulsórios Eletrobrás. Pode me ajudar qual conta?
2) Mesmo aplicação de longo prazo a conta é 1.01.01.02.01?

Passivo
1)ok
2)ok
3)ok
4) O código que me enviou é de capital subscrito e o meu capital está integralizado. Teria como esclarecer melhor pois não entendi?

Receita
1) Os ganhos de capital que aconteceu comigo foi o lucro de uma venda de um bem. Não entendo que seja receita financeira. Teria uma conta mais específica?

Fico no aguardo de sua grande ajuda.
Grata
Milena Martinez

Bom dia

Milena

A Conta Empréstimos compulsórios, vou ficar te devendo, mas vou pesquisar a respeito e te respondo depois, agora, a Aplicação foi desta forma que eu coloquei no meu plano de contas, pois, entendo que é um Disponível e que por mais que seja a longo prazo posso resgatá-lo a qualquer momento.
Capital subscrito, se os sócios da empresa já integralizaram o Capital pode ser classificado desta forma, pois, no Manual da ECF não tem a Conta Capital Integralizado (página 860 - Manual ECF).
Ganhos de Capital referente a venda de bem, é classificado com Receitas Não Operacionais.

bom dia,

Vando,

Entendo que as contas que estão no longo prazo, deverão ser mantidas nesse grupo no relacionamento do plano referencial, com relação as aplicações financeiras deverão ser classificadas na conta:
1.02.01.02.01 - Títulos para Negociação - No País - Longo Prazo - Contas que registram ativos financeiros, cuja contraparte ou ambiente negocial tenham sede ou domicílio no país, sobre os quais há a intenção de negociação no curto prazo ou se a mensuração pelo valor justo diminuir ou eliminar alguma inconsistência de mensuração de acordo com a gestão financeira da empresa (fair value option) e ainda não estejam melhor classificados em outras contas mais específica.

os Ganhos de Capital serão relacionados no grupo abaixo, pois não existem mais Resultados não Operacionais:
3.01.01.11.01 - OUTRAS RECEITAS, OUTRAS DESPESAS E RESULTADO DE OPERAÇÕES DESCONTINUADAS DAS ATIVIDADES EM GERAL

Obrigada Vando. Se puder me ajudar quanto aos empréstimos compulsórios...

Olá pessoal. Ainda estou dom dúvidas sobre a apresentação de ECD.
Tenho 4 empresas Lucro Presumido. Nenhuma delas tem contabilidade e não distribuiu lucro acima do percentual de presunção do lucro presumido. Algumas delas permaneceram o ano de 2014 sem movimento. Tenho que apresentar ou não?

Bom dia

Milena

Pelo que eu pude ler a respeito, esta conta Empréstimos Compulsórios EletroBrás, acabou se caracterizando como Ações, pois dei uma lida neste site onde diz tal situação http://www.eletrobras.com.br/RI_Aspectos_EmpCompulsorio/compulsorio.asp, portanto, entendo que seja caracterizado como Aplicação ou Investimentos Decorrentes de Incentivo Fiscal.

Bom dia

Maicon

Se estas empresa não têm contabilidade, sugiro que faça o mais rápido possível, pois, pelo que entendi que houve distribuição de lucro, mas dentro do limite da BC da CSLL, e neste caso há contabilidade sim, pois, como você entregará a ECF? Mesmo por que é obrigatória para todas as empresas. E se algumas não tiveram movimento, (Obs.: Entendo que não teve despesas, receitas, absolutamente nada à pagar nem à receber), portanto era só ter entregue a DSPJ no início deste ano.

Obrigada Vando sobre orientações sobre os empréstimos compulsórios.