Sped Contábil

Bom dia a todos...

Acredito que o Sped Contábil seja o motivo da dor de cabeça de muita gente, eu particularmente li muita coisa sobre o assunto, porém as dúvidas permanecem, outras tantas surgem em simples conversas com programadores e colegas de profissão.

Tentando sanar as minhas dúvidas peço auxílio dos colegas.

Trabalho em escritório contábil que possui dois programas de contabilidade, teremos que apresentar o Sped em ambos os programas, o programador de um deles me passou a informação que no Sped não é necessário apresentar os seguintes relatórios: DRE, Balanço Patrimonial, DLPA, DMPL, Fluxo Caixa e Dva, minha principal dúvida é sobre o DRE e Balanço Patrimonial, será que esta informação está correta ?

Outra dúvida que tenho é a respeito do Livro Diário, já é de meu conhecimento que não podem existir, ao mesmo tempo, dois livros diários em relação ao mesmo período. Para as empresas que entram em licitações e para aquelas que costumam apresentar à Bancos as Demonstrações Contábeis anexas aos Livros Diários, como serão apresentadas tais informações ?

Quanto a assinatura dos Livros, se empresa tiver na Junta comercial dois ou mais representantes, todos terão que assinar o Livro digitalmente, ou basta um dos representantes, mais o contador ?


Desde já muito obrigado a todos.

Boa Tarde, sr. MAXWELL.

Acesso o site https://www.receita.fazenda.gov.br/sped e clique em "Perguntas Frequentes".

Verificando as dúvidas em sua mensagem, creio que ali tens as respostas.

Se não me engano, na geração do Livro G (Diario Geral) é necessária a apresentação da DRE e do Balanço.

Atte.

Obrigado a todos.

Pelo que pude verificar, no meu caso, cada sistema de informática/contabilidade geram relatórios diferenciados.

Graças a Deus, na semana passada consegui enviar alguns Livros, agora resta saber como a Junta comercial fará a parte dela.

O sistema de contabilidade que trabalho gerou as Demonstrações Contábeis normalmente, Balanço Patrimonial, DRE, Notas Explicativas.

Abraço a todos.

Bom Dia, Sr. LUCAS.

1) No livro G (Diário Geral) devem ser inseridos o Balanço e o DRE sempre pelo encerramento do ano-calendário e do exercício social (se este não coincidir com o final do ano-calendário), sob a ótica da legislação societária e do Código Civil.

2) Quando sob a ótica da legislação fiscal, além do previsto no Código Civil, o Balanço e o DRE devem ser inseridos mensalmente ou trimestralmente neste livro sempre quando a empresa pagar o IR/CSLL pelo critério do Lucro Real trimestral ou anual (se apurados estes tributos pelo balancetes de suspensão/redução).

3) Veja também no site http://www.receita.fazenda.gov.br/sped e clique em "Perguntas Frequentes" que vai lhe esclarecer mais dúvidas.

Abraços.

Bom dia Ronaldo.

Obrigado pela contribuição.
Vamos debater sobre o assunto.
Neste caso o Balanço só é fechado (zeramento de contas), anualmente. Trimestralmente somente é feito o balancete para apuração dos impostos. A DRE também é feita trimestralmente.
Quanto a essa informação do Código Civíl, seria possível me fornecer o artigo para que possa estar consultando ?

Neste caso, devo salvar memória de calculo em arquivo .PDF por exemplo e anexar a escrituração ?

Atte.

Boa Tarde, LUCAS.

1) Sobre a inserção das demonstrações contábeis no final do exercício, veja no Código Civil, Capítulo de Escrituração, art. 1186 e seguintes. O zeramento das contas de resultado somente ocorrem no final do ano-calendário.

2) Sobre os aspectos fiscais, veja o Regulamento de Imposto de Renda - Pessoa Jurídica.

3) Recomendo que todas as memórias de apuração e cálculo devem ser mantidas "em arquivo" para uma ulterior verificação fiscal. Na escrituração deve-se anexar tão somente as Demonstrações Contábeis (Ativo/Passivo/Resultado - devidamente assinados pelo responsável da entidade, bem como pelo contador correspondente).

Abraços.

uma dúvida, a empresa é LUCRO REAL

mas , já foi dado entrada na JUCEPA do LIVRO DIÁRIO no dia 08/04/2010

ela está obrigada a enviar o SPED CONTÁBIL ou não ????



Fernando

Bom dia José Fernando.

O que caracteriza a obrigação do ECD não é se foi ou não entregue, como manda a legislação.
Se é empresa do Lucro Real, deveria entregar em Arquivo Digital, salvo caso em que não é uma sociedade empresária, e sim um Empresário Individual.

Alguem poderia tirar uma duvida minha, existe alguem que enviou o sped com atraso digo apos 01.08.10, ( o que aconteceu comigo) a multa como fica? realmente é 5000,00?

Bom dia Neide Santos,

Até o presente momento não soube de ninguém que tenha transmitido com atraso.
A multa é bem explicita, mas até hoje não vi nem cobranças do EFD.
Acho que vamos ter que aguardar um pouco para obter algumas respostas.

Atte.

Boa tarde Neide Santos,

Também não conheço ninguém que deixou de apresentar o Sped.

Logo que surgiu a Dacon, também existia a previsão de multa no valor de R$ 5.000,00 e conheço um colega que não cumpriu a obrigação acessória, já se passaram alguns anos e ele nunca foi cobrado pelo envio fora do prazo.

Boa sorte pra você.

Maxwell e Lucas , estou apostando muito nesta situação também... pq realmente o pior aconteceu cmg ... não consegui entregar o sped, agora estou anciosa pra saber sobre essa multa... tomara que realmente aconteça como na Dacon ...Obrigada Maxwuel

lucas, maxwell e neide

infelizmente será cobrado a multa, pois a receita tem no cadastro deles empresas que não entregaram as obrigações acessórias, já vi casos sendo cobrados até o prazo máximo de 05 anos.
atualmente acredito que a multa já é gerado automaticamente quando se entrega em atraso, pois ao imprimir o recibo, já é impresso a notificação com prazo de recolhimento com 50% de desconto até uma certa data.

abçs...

Ciro vc esta dizendo em relação ao Sped? pq no propro site da receita federal no sistema esta dizendo que a notifcação nao sai na hora da entrega.como segue :

A legislação prevê multa de R$ 5.000,00, por mês de atraso ou fração de mês.
Assim, como o prazo terminou no dia 30.06, se o livro for entregue no dia 01.07, a multa é de R$ 5.000,00. O valor é mantido até o último dia do julho. Iniciado o mês de agosto, a multa passa para R$ 10.000,00. E, assim, sucessivamente.
A notificação NÃO é automática. Ou seja, o contribuinte deve aguardar a emissão notificação pela Receita Federal. Existe possibilidade de redução do valor, nos casos de pagamento dentro do prazo previsto na notificação.

Bom dia Ciro,

Não tenho toda essa certeza que a multa será cobrada, como comentei anteriormente, quando surgiu a Dacon(se eu não me engano em 2004) também existia a previsão de multa no valor de R$ 5.000,00 já estamos em 2010 e até hoje não houve cobrança alguma.

De toda forma, muito obrigado, e para Neide mais uma vez boa sorte.

Caros colegas Neide e Maxwell

Neide eu refiro a entrega da Dacon, DCTF, DIRF etc pois eu já vi casos de entrega em atraso e logo em seguida já foi notificado pela Receita, gerando automaticamente uma notificação, ao imprimir o recibo. No seu caso acho que não teria a multa pois foi prorrogado a entrega do Sped para 31/07/10 , sendo que inicialmente seria até 30/06/10.
Maxwell, quanto a Dacon de 2004 como ela é antiga vai demorar para eles processarem a multa pelo atraso, mas não tem escapatoria não, eles não tem prazo de prescrição para cobrança infelizmente., outra forma seria você obter o e-CNPJ e verificar no E-CAC da receita se há um processo de notificação em atraso. o valor seria 5.000 mas eles dão desconto de 50% 2.500,00 até uma certa data para recolhimento.

Abraços...
Ciro

Bom dia

No caso de uma empresa que emita livros diarios com escrituração resumida ( sintetizando trinta dias), o livro digital deverá ser gerado de forma resumida também ( R " livro diario com escrituração resumida e escrituração auxiliar") neste caso é obrigatório o livro auxiliar ao diário ( A).

Mesmo com as informações de entrada e saída já serem transmitidas pelo EFD( escrituração fiscal) tenho que replicar estes mesmas informações dentro do sped contábil, ou posso considerar que parte destas informações já foram entregues e simplesmente entregar estes dados de forma resumida no e-contabil?

Alguém está gerando estes livros auxiliares?

Grata

Complementando...

Eu não entendo de programação, mas pelo código civil, as informações do diario devem contemplar as operações de forma individualizadas, uma a uma ( por nota, por recibo, etc) isto dá um problema danado, pois é só pensar nas informações financeiras ou a quantidade de lançamentos que dá, para isso admite a forma de escrituração auxiliar e resumida, ou seja, um diario contabil resumido e um diario auxiliar com estes lançamentos ( de contas a pagar , de faturamento, de estoque, etc).

Aqui foi entregue somente o ECD resumido, o que acho/tenho certeza estar errado, porém , quando chego no TI, me dizem que estou enganada, que a escrituração é sintética mesmo, de acordo com as tabelas do sped, pois passam no validador e é entregue. Isto está me desgastando, então se tiver algum colega de contabilidade que tenha passado por este problema, me ajude, pois já tentei fazer a mesma pergunta em outros foruns e vejo medo de resposta, pois parece que ninguém tem certeza do que está entregando.

Aguardo

Boa tarde!!

Prezada colega,

Se vc entregou o Livro Diario com Tipo de Escrituração "R" , vc tem que fazer tambem a entrega do Livro Auxiliar Tipo "A".

Eu faço a entrega do Livro Diario Geral tipo "A", onde os lançamentos de Clientes e Fornecedores são centralizados em contas únicas, e faço também a entrega do Livro Diario Auxiliar Clientes Tipo "R" e Livro Diario Auxiliar Fornecedor Tipo "R" , onde são registrados um a um toda a movimentação envolvendo Clientes e Fornecedores, independente do que foi entregue através do EFD.

Espero ter ajudado

Grata Anderson, também entendo assim.

Outra dúvida, as demonstrações financeiras não foram normatizadas, não é preciso enviar o balanço e dre no fim do exercicio?

Sim , claro . . .

No final do exercício deve-se enviar o BAL e a DRE, registros J100 e J150

Att.

Dúvida no caso de filiais no Sped não há nenhuma abertura no Sped Contábil para citação ou vinculação de lançamentos para a Filial?

Referente 2009 e 2010, enviei as ECD no prazo, porem até hoje, 16/02/2011 ao consultar a situação aparece a mensagem de que o livro digital foi recebido pelo Sped contabil, porem ainda não foi encaminhado à Junta Comercial.
Alguem está com essa mesma mensagem?

Ainda está aparecendo a mensagem que a ECD foi encaminhada a JUCESP. Alguem tem situação diferente?

Boa noite não sei se esse topica esta aberto mas o assunto é sped contabilggerei o arquivo porém aparece o erro j150 parece que os saldos das contas não de zeramento não saão iguais aos saldos antes alguém saberia me ajudar como resolvo isso pois lendo o guia continuo com duvida.

Bom dia,

Eu gostaria de saber, se ao entregar o speed contábil, haverá alguma conciliação do valor constante na conta banco no balanço com a conta bancaria da empresa.

Desde já agradeço.

bom dia !!!

Um cruzamento direto da conta bancos não haverá, porém como a Receita Federal tem todos os dados poderá em algum momento fazer esse cruzamento.
Inclusive a empresa que trabalho já recebeu uma notificação da Receita em que ela avisa que os dados do SPED entregues em 2010 está sendo verificados/analisados.

Att.

OK, Obrigada.

Caso alguém tenha mais informações sobre isso, favor me avisar.

Obrigada.

Bom Dia,

Gostaria de saber se alguém que já enviou o Sped Contábil e a DRE ficou com o sinal trocado do real, a empresa deu um lucro porém no resultado da DRE está com o sinal negativo o valor do resultado está correto, apenas com sinal trocado.

Como estou enviando pela primeira vez gostaria de saber se o livro utilizo o número 01 ou a continuação dos livros impressos?

Solicito ajuda de vocês.

Obrigada