Devolução de venda - Empresa SIMPLES NACIONAL

Vamos a essa situação:

Uma empresa do simples, paga seu DAS ref 01/2014.
Em 02/2014, um de seus clientes faz uma nota fiscal de devolução das mercadorias vendidas a ele em 01/2014, porém o imposto já foi pago.
Como eu faço pra utilizar esse crédito do imposto ?
Terei que retificar o mês de janeiro pelo fato das mercadorias serem oriundas deste mês, ou quando for gerar o mês de fevereiro irei descontar essa devolução e lançar no campo de RECEITAS no pgdas-d minha receita menos devoluções ?
Como procede o meio correto?
Obrigado

Vitor,

Segue legislação abaixo de que trata o assunto.

Art. 17. Na hipótese de devolução de mercadoria vendida por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional, em período de apuração posterior ao da venda, deverá ser observado o seguinte: (Lei Complementar n º 123, de 2006, art. 2 º , inciso I e § 6 º ; art. 3 º , § 1 º )

I - o valor da mercadoria devolvida deve ser deduzido da receita bruta total, no período de apuração do mês da devolução, segregada pelas regras vigentes no Simples Nacional nesse mês;

II - caso o valor da mercadoria devolvida seja superior ao da receita bruta total ou das receitas segregadas relativas ao mês da devolução, o saldo remanescente deverá ser deduzido nos meses subsequentes, até ser integralmente deduzido.

Fonte: Resolução CGSN 94/2011

Portanto, a devolução será deduzida da receita bruta total, no período de apuração do mês da devolução, cfe. demonstrado na legislação acima.

Att.
Adalberrto

Muito Obrigado Adalberto, esclareceu minha duvida.

Boa tarde, Fiz o calculo do DAS a maior, e já paguei o Das, como faço para compensar o valor pago a maior?