CFOP

Amigos, tenho clientes com o ramo de bares que vende bebidas e cigarros com substituição tributária, no lançamento do livro de entradas eu devo utilizar no caso desses produtos o CFOP 1.102 = compra para comercialização ou CFOP 1.403 = Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária???

Achoi que a resposta é óbvia, mas preciso que confirmem..

Abraços..

Boa noite Sr. Paulo, quando voce recebe mercadorias para:

1-Comercialização sera:

Sem ST
Recebe a nota com Cfop 5102 = lança no livro de Entrada 1102

Com ST
recebe a nota com Cfop 5401 = lanca no livro de Entrada 1403
recebe a nota com Cfop 5403 = lança no livro de Entrada 1403
recebe a nota com Cfop 5405 = lança no Livro de Entrada 1403



2-Ativo Imobilizado sera:

Sem ST
Recebe a nota com Cfop 5551 = lança no livro de Entrada 1551

Com ST
recebe a nota com Cfop 5401 = lanca no livro de Entrada 1406
recebe a nota com Cfop 5403 = lança no livro de Entrada 1406
recebe a nota com Cfop 5405 = lança no Livro de Entrada 1406



3-Uso/Consumo sera:

Sem ST
Recebe a nota com Cfop 5102 = lança no livro de Entrada 1556

Com ST
recebe a nota com Cfop 5401 = lanca no livro de Entrada 1407
recebe a nota com Cfop 5403 = lança no livro de Entrada 1407
recebe a nota com Cfop 5405 = lança no Livro de Entrada 1407

Espero ter ajudado..ok
Marcos

Muito obrigado Marcos.

pessoal, estou uma duvida...quando recebo uma nota com redução da base de cálculo do icms. onde devo considerar a parte que foi reduzida. em outras ou em isentas e não tributadas?

Bom dia - Andre Luiz Marcelino

Aqui lançamos em Isenta e não Tributada !!

Luis Urtado, eu utilizo o seguinte criterio;

- Se o beneficio de Redução não abrange até o consumidor final - é OUTRAS ( pois o icms vai incidir na outra etapa, ou seja a redução é somente entre o fabricante até o atacadista)

- Agora se o beneficio é em toda cadeia - é ISENTO ( pois o icms não incide deste do fabricante até o consumidor final)

Boa tarde!
Gostaria de saber, qual CFOP registrar na aquisição de lubrifcantes para comercializão. Detalhe: a empresa não é Posto de Combustíveis, e sim um empresa atacadista que vende produtos agropecuários, o lubrificantes geralmente são para tratores.
registro 1403 - (por que é ST) ou 1652???

CFOP => 1.652 - 2.652 --> Compra de combustível ou lubrificante para comercialização.

Classificam-se neste código as compras de combustíveis ou lubrificantes a serem comercializados.

Meu cliente é SIMPLES NACIONAL, recebe nota de compra CFOP 5401.

Valor Total da Nota: R$ 4987,26
Base Cálculo do ICMS 4.097,00
Valor ICMS: 737,46
Base Cálculo ICMS Subst.: R$ 6.464,78
Valor ICMS Subst.: R$ 426,19
Valor total do IPI: R$ 464,07

Por favor, como fica o lançamento no livro de entrada?

Grata pela atenção

qual o cfop de venda de mercadoria isenta

Ola Pessoal preciso de Ajuda!!
É o seguinte tenho um cliente que é Prestador de Serviço e também possui Inscrição Estadual.
Ele esta precisando sair aqui do Estado para prestar serviço em outro Estado, e precisar levar a mercadoria para utilizar na prestação de serviço.
Eu gostaria de saber qual o CFOP que o mesmo deve usar na NF para a companhar a mercadoria e o que sobrar retornar.

Grato

Preciso de uma ajuda, posso emitir uma nota de remessa para industrialização 5.901 entre filiais ????

Olá pessoal,
GOstaria de saber como eu faço um lançamento no livro fiscal, de uma nota fiscal que veio com o CFOP 1403.
Devo lançar base de calculo do icms normal + icms, e base de calculo da st e seu icms ou lanço base contabil, e jogo em outra?

Agradescido.

Camila,

pode explicar melhor esta sua situação ???

5901 entre filiais ? o que as empresas fazem ou irão fazer com as mercadorias, visto ter um CFOP e um direcionamento exclusivo para transferência entre filiais


Att..


Mazzetto

É uma entrada para comercialização, ou seja a mercadoria entrou com o cfop 1403 e quero saber como eu tenho q escriturar esta nota fiscal no livro.

Cara Claudiane (28/10/09),
não há cfop de venda de mercadoria isenta, pois o CFOP refere-se a naturesa da operação e é padronizado para todas UF's. Haveria bastante inconsistências se fosse possível tal codificação, pois o ICMS é competência Estadual e cada UF poderá conceder suas isenções ou não (apesar de teoricamente só poder via CONFAZ). O sentido do CFOP é apenas para entendermos como ocorre a operação independente da tributação.
Concordo que em certos casos podemos até pensar que está vinculado com a tributação, como é o caso das operações com mercadorias sujeitas a ST.
Espero ter ajudado.

Caro Claudio Brandão,
acho que sua colocação foi pobre de detalhe. peço que nos forneça mais detalhes sobre que serviço e mercadoria usada (consumida ou vendida em O.E.).

Cara Camila Franceschini,
pelo que aprendi em meus estudos o CFOP que o comprador ou adquirente originário emite com 5.901 é para "amarrar" dando garantia ao industrializador na industrialização que o produto deverá sofrer. Inclusive se houver contrato registrado ficará dispensado a emissão de NF do comprador para o industrializador, pois no caso de industrializações frequentes tornaria o processo bastante lento e burocrático. Concluímos portanto que nesta triangulação não deverá haver necessidade da emissão desta NF com CFOP 5.901. Entretanto a NF de transferência deverá ser emitida normalmente.
Espero ter ajudado.

Adriano,
O CFOP 1.403 que refere-se à Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária deverá ser:
Registro de Entradas – serão escrituradas as colunas ou campos “Documento Fiscal”, “Valor Contábil” e “Observações” (informando ICMS destacado na NF / ICMS ST)

Ola pessoal!

estou com uma duvida, tenho uma nota de compra que veio com CFOP de Devolução Parcial (5202), qual o CFOP que tenho utilizar na entrada deste meu cliente?

Olá Camila,

Vc vai dar entrada nesta NF com o CFOP 1202-devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.

Olá pessoal,

Triangulação de mercadoria:

Tenho a seguinte situação: A empresa (A - comprador) compra matéria prima do fornecedor (B - fornecedor) que envia diretamente para industrialização (C - industrializador), minha dúvida é:

Em relação ao livro registro de entradas, como será escriturado a compra da matéria prima e posteriormente o produto efetivamente acabado e entregue pelo industrializador?

Desde já agradeço a todos

Por favor me ajudem, nos vendemos forro de PVC para pessoa física (Consumidor final), então o CFOP é o 5.101 certo? e vendemos caixinhas de luz, baldes p/ construção civil para lojas que revendem, estamos destacando tambem com o CPOF 5.101 (dentro do estado) isso está errado? Se alguem puder me ajudar peço por favor que o faça, pois aqui estamos muito carentes de contadores para indústria.
Desde já agradeço

Vilma,

vocês são fabricantes destes produtos ?
consumidor final (pessoa física ou pessoa jurídica sem inscrição)
Indústria : CFOP : 5101 ou 6107
Comércio : CFOP : 5102 ou 6108


independente do seu cliente revender a mercadoria, sua saída deve satisfazer a atividade da empresa, se indústria um CFOP se Comércio outro, caso tenha as duas atividades, utiliza-se um para cada atividade desenvolvida na venda final.


Att..


Mazzetto

Um detalhe Vilma, o CFOP 6107 ou 6108 sao somente para operaçoes interestaduais, em operaçao interna eles nao valem, ai seria 5101 ou 5102...

Olá, Ednelson e Gustavo, obrigada por estarem me ajudando.
Quer dizer que estou fazendo errado, como sou indústria (Simples Nacional) mas com CNPJ, tenho que colocar para venda dentro do Estado
5101 para consumidor final e 5102 para revendedores, e fora do Estado 6107 consumidor final e 6108 revendedores logistas é isso?

quase isso Vilma... a figura consumidor final irá fazer vc mudar de CFOP nas operaçoes interestaduais, na operaçao dentro do estado se vc é fabricante é 5101 e se vc só revende é 5102, isso seja qual for a finalidade da empresa que esta comprando de vc... já na operaçao de fora do estado era pra 6101 ou 6102, porém entra a figura do consumidor final e ai vc deve mudar pra 6107 ou 6108, mas primeiro de tudo vc precisa avaliar se vc é fabricante ou apenas um revendedor...

Bem, acho que estou entendendo, somos Industria e Comércio, caso seja poroduto de nossa fabricação o CFOP p/ dentro do estado é 5101 e para fora 6107, e para produtos que comercializamos (não fabricamos) seria 5102 para dentro do Estado e 6108 para fora. Isso para consumidr final e PJ sem inscrição.
Agora eu pergunto, e quando for NF para Pessoa Jurídica com Substituição Tributária, quais os CFOPs que devo utilizar?

Vilma,


para esclarecer melhor as respostas que ficaram meio confusas na tentativa de ajudar segue uma explicação :

A
primeira avaliação sua empresa é indústria ? sim - ok utilize os CFOP´s abaixo :
DESTINO - CNPJ com Inscrição
5.101 - dentro do Estado
6.101 - fora do Estado

DESTINO - CNPJ sem Inscrição ou CPF
5.101 - dentro do Estado
6.107 - fora do Estado


B
segunda avaliação sua empresa é comércio ? sim - ok, utilize os CFOP´s abaixo :
DESTINO - CNPJ com Inscrição
5.102 - dentro do Estado
6.102 - fora do Estado

Destino - CNPJ sem Inscrição ou CPF
5.102 - dentro do Estado
6.108 - fora do Estado

Lembre-se
indústria : aquele que fabrica ou produz determinado produto de sua venda;
comércio : aquele que vende mercadorias à terceiros que não fazem parte de sua cadeia de produção, podendo ser varejista ou atacadista.

agora se sua empresa tem indústria e comércio na mesma atividade você deve utilizar todas as opções de código acima ou seja o que for comercializado de sua produção utiliza-se o código de indústria 5.101/6.101 ou 6.107 e o que for revenda de mercadorias não sendo parte de seu processo industrial : 5.102/6.102 ou 6.108.


Espero ter ajudado.


Att..


Mazzetto

Muitissimo obrigada, esrou bastante crua no assunto mas acho que entendi essa parte. Agora se não for consumidor final, eu vendo para logistas, sou fabricante (SIMPLES NACIONAL) , revendo para distribuidores, uso outro CFOP?