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contabilizar parcelamento de icms

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Bruno Andrada

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde02/08/2016
cidadeSerra Talhada - PE
Postada:Quarta-Feira, 14 de setembro de 2016 às 10:05:05
Bom dia caros colegas,

estou com uma duvida e preciso de esclarecimento a respeito dos lançamentos de parcelamento de icms.

O caso é, um cliente que faço a contabilidade, caiu em malha fina por umas notas do ano de 2013 que o antigo contador deixou de transmitir, e agora tive que gerar um parcelamento do valor que foi cobrado.

O cliente pagou a 1° parcela agora em 30/06/2016, minha duvida é, como devo fazer a contabilização desse parcelamento, já que esta sendo cobrado é de umas notas do ano de 2013. Isso irá atrapalhar a contabilização do ano de 2016?

Desde já agradeço a todos.
Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela Dourada

profissãoContador(a)
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cidadeOsasco - SP
Postada:Terça-Feira, 25 de julho de 2017 às 14:37:57
Ola Bruno

Acredito que já tenha elucidado a questão.
O cliente pagou a 1° parcela agora em 30/06/2016, minha duvida é, como devo fazer a contabilização desse parcelamento, já que esta sendo cobrado é de umas notas do ano de 2013. Isso irá atrapalhar a contabilização do ano de 2016?

Há na conta do passivo algum valor em aberto de ICMS a recolher?
O valor em questão foi registrado no resultado de 2013?

Caso a resposta seja Negativa sugestão: D - Parcelamento de Tributos ( no grupo despesas tributária) e creditar ICMS Parcelamento

Caso haja valor em aberto de ICMS referente o valor devido de 2013, apenas transferir para conta de ICMS Parcelamento

Lembre-se de Segregar o CP do LP se for passar de mais de um período.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.

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Tatiana de Oliveira

Usuário 5 Estrelas

profissãoAssessor(a) Contabilidade
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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quinta-Feira, 14 de setembro de 2017 às 10:30:34
Bom dia, caros colegas.

Estou com uma duvida referente ao parcelamento do ICMS (PEP)

O meu lançamento está da seguinte forma:

D - ICMS a recolher (PC - OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS)
C - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
Obs.: Valor total da divida.

Pagamento:

D - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
D - Juros/multa/custas
C - Banco

Desta forma é correto? Como fica o saldo de ICMS a recolher?

Grata!


Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela Dourada

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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Quinta-Feira, 14 de setembro de 2017 às 13:49:16
Ola Tatiana

Os lançamentos são os seguintes:

D - ICMS a recolher (PC - OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS)
C - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
* Valor Principal

D - Juros s/ parcelamento ICMS (PNCredutora passivo)
C - ICMS a recolher PNC
*Valor total de Juros Multa e/ou atualização monetária

D - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
C- Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
* O mesmo deve se feito com o Juros/ Multa e atualização monetaria

Conforme o pagamento é realizado subir uma parcela do PNC para PC, bem como do Juros.


Lembrando que vc deverá segregar PC e PNC, haja visa, que o parcelamento percorre mais de um exercício.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Tatiana de Oliveira

Usuário 5 Estrelas

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Postada:Quinta-Feira, 14 de setembro de 2017 às 17:44:13
Mensagem Editada por Tatiana de Oliveira em 15/09/2017 09:12:43
Daniel Alves da Silva,

Neste lançamento:
D - ICMS a recolher (PC - OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS)
C - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
* Valor Principal

Seria o valor à recolher, ou seja, o valor parcelado certo?

Não é necessário realizar o lançamento do valor da divida para ir amortizando? Por exemplo...

Total Debito Atualizado R$2.709.500,60, e a contra partida serem os pagamentos?

Ou posso lançar somente as parcelas?

Conforme sua explicação então teremos 4 lançamentos neste caso?

Att,
Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela Dourada

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cidadeOsasco - SP
Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 09:26:18
Ola Tatiana

Seria o valor à recolher, ou seja, o valor parcelado certo?
Aqui é o valor principal, o valor de juros deve ser lançado
D - Juros s/ parcelamento ICMS (PNCredutora passivo)
C - ICMS a recolher PNC
*Valor total de Juros Multa e/ou atualização monetária

Não é necessário realizar o lançamento do valor da divida para ir amortizando?
O valor da divida já estará contemplado na conta do ICMS a recolher PNC ( principal + juros ).

Ou posso lançar somente as parcelas?
Não seria o correto, pois não reflete a materialidade, tempestividade da operação.

Conforme sua explicação então teremos 4 lançamentos neste caso?
Correto!!! seria como semelhante lançamento de financiamento.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
Tatiana de Oliveira

Usuário 5 Estrelas

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Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 09:33:24
Daniel Alves da Silva,

Bom dia!!

Entendi, então ao finalizar os lançamentos do valor principal, mais as correções (juros) teremos o saldo do valor da divida atualizado.

Aproveitando seu vasto conhecimento, tenho alguns parcelamentos que foram rompidos, o que faço com esses saldos?

Permanecem até o final do exercício e depois tenho que zerar? Como seria?

Att,
Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 11:15:55
Aproveitando seu vasto conhecimento, tenho alguns parcelamentos que foram rompidos, o que faço com esses saldos?

Pq foram rompidos? Há alguma notificação documento suporte que valide essa informação?

Se sim, voce deve estornar os valores de multa e juros e deixar na conta principal o devido ou criar uma conta especifica para elas ( para não confundir).

Permanecem até o final do exercício e depois tenho que zerar? Como seria?
Não, a partir do momento que idêntica-se o rompimento da obrigação do sujeito passivo ( contribuinte) para extinção do débito tributário os registros devem ser efetuados neste momento, respeitando a competência e a tempestividade.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
Tatiana de Oliveira

Usuário 5 Estrelas

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Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 11:52:23
Sim, foram rompidos, temos o termo de rompimento. Obrigada por essa informação.


Insistindo, estou realizando o lançamento e fiquei com duvida quanto a esse lançamento:

D - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
C- Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
* O mesmo deve se feito com o Juros/ Multa e atualização monetaria

Conforme o pagamento é realizado subir uma parcela do PNC para PC, bem como do Juros.

Como seria o lançamento do juros neste caso?

Com relação ao pagamento seria:

D - ICMS a recolher PNC
C - BANCO

Finalizando o processo, certo?



Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela Dourada

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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 12:11:43
Obrigado por lembrar tinha esquecido do juros.

D - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
C- Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
* O mesmo deve se feito com o Juros/ Multa e atualização monetaria

Conforme o pagamento é realizado subir uma parcela do PNC para PC, bem como do Juros.
D – ICMS a recolher parcelamento PNC
C - ICMS a recolher parcelamento PC
H – Transferência da parcela X1/x300 do passivo não circulante para passivo circulante conf parcelamento de ICMS conf. Lei...

Conforme o pagamento é realizado subir uma parcela do PNC para PC, bem como do Juros.
D – Juros s/ parcelamento ICMS (PNCredutora passivo)
C - Juros s/ parcelamento ICMS (PC redutora passivo)
H – Transferência da parcela X1/x300 do passivo não circulante para passivo circulante conf parcelamento de ICMS conf. Lei...


D – Juros (CR)
C - Multa (CR)
C - Juros s/ parcelamento PC (CP)


Como seria o lançamento do juros neste caso?
Com relação ao pagamento seria:

D - ICMS a recolher PNC
C - BANCO
Finalizando o processo, certo?
Não. Deve lançar
D – ICMS a recolher PC
C – Banco
H – pagamento

Dica: Verique a possiblidade de vc inserir essas informações em uma planilha e automatizar os lançamentos. p.ex.
Data Parcela X1 Valor Principal Multa Juros ....

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
Tatiana de Oliveira

Usuário 5 Estrelas

profissãoAssessor(a) Contabilidade
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membro desde11/03/2011
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 12:31:44
Daniel Alves da Silva,

Nossa quanto lançamento para um documento rs.

Muito obrigada mesmo pelo auxilio.

Vou tentar finalizar.

Att,
Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela Dourada

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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 12:35:29
A disposição

Vdd. rsrs.

Quando se trata de tributos o controle tem que ser o mais detalhado , possível tanto para nós, quanto para o cliente e também para o erário.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.

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Camila Maia

Usuário Iniciante

profissãoAnalista Fiscal
mensagens33
pontos391
membro desde18/06/2012
cidadeContagem - MG
Postada:Segunda-Feira, 30 de julho de 2018 às 16:47:47
Pessoal, boa tarde!

Alguns anos atrás a empresa recolheu o ICMS importação a menor, a alíquota seria de 18%, mas recolheram a 7%.
Depois que perceberam o erro, fizeram uma denúncia espontânea no Estado de Minas e parcelaram o valor da diferença, em 10 parcelas, vamos dizer de 3.000,00 cada.

Sei que posso me creditar deste ICMS com nota fiscal de entrada, mas como seria essa nota? Seria global, fazendo uma só nota no valor total neste mês por exemplo, ou seria uma nota para cada pagamento?
Alguém já teve algum caso semelhante?

Li várias consultas ao contribuinte neste sentindo, mas nada que tenha deixado claro a minha dúvida.

Se alguém puder me auxiliar, agradeço!!

I .santos

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens24
pontos228
membro desde22/04/2015
cidadeAracaju - SE
Postada:Sexta-Feira, 26 de outubro de 2018 às 15:59:07
Mensagem Editada por I .santos em 26/10/2018 15:00:24
Daniel Alves da Silva
Boa tarde aproveitando o seu vasto conhecimento se possível me esclareça umas duvidas de lançamento na contabilidade tenho um parcelamento estadual no final do parcelamento teve uma diferença paga a maior na multa do parcelamento e por isso o valor nao esta fechando com a provisão no passivo . Li alguns tópicos mas a duvida continua
Ex: valor principal de uma parcela
principal:1000,00
multa: 48,24
juros : 13,45
no final ficou uma diferença paga a maior na conta multa e juros dos (-) encargos de parcelamento

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