Fator "r" Simples Nacional

Yuri Aquino, poderia me auxiliar?
Para o calculo do fator R vi que são os gastos de folha de pagamento / receita da empresa...
atualmente, qual o meu fator R? qual conta está correta?
954,00 (pró labore) + 104,94 (GPS) / 4000,00 (valor bruto na NF) = 0,26 ou
954,00 (pro labore) / 4000,00 (valor bruto na NF) = 0,23
posso considerar o valor pago de GPS como folha de pagamento no calculo? ou o valor do pro labore (sem contar o inss) tem que ser os 28%?

Obrigada.

Paula Menis Vigna, boa tarde.

Essa é a maneira correta, tendo em vista que o INSS Individual é descontado do bruto.

Outra forma que você poderia fazer, mas que daria na mesma é:

849,06 (pró labore líquido) + 104,94 (GPS) / 4000,00 (valor bruto na NF).


Colega, todo INSS descontado, ou seja, o INSS Individual, já é descontado da folha bruta. Deste modo, é só você utilizar o valor da folha bruta, como no primeiro exemplo, que dá tudo certo.

Yuri Aquino, bom dia!

Por gentileza, veja se pode me auxiliar nisto.

Temos um cliente que está enquadrado no Simples Nacional (fator "r") e houve o desligamento de um funcionário no mês de julho/2018.

Nesta situação, quais os valores que devo considerar/informar como folha de salário para fazer a apuração? Entra algum valor da rescisão?

Desde já agradeço.

Boa tarde

Estou com a seguinte duvida.
Tenho um cliente que a atividade dele, é sujeita ao fator R, mas ele não possui funcionários e não retira o pró-labore mensal.
Farei o calculo com o valor da Folha zerado mesmo. sendo tributado direto no anexo V?

Desde já agradeço.

Gabriel Ribeiro, boa tarde.

Certo...

Por vezes encontro situações assim, que me fazem perguntar: quem então prestou o serviço que será tributado?

De qualquer forma, neste caso o fator R é 0%. Então sim, será tributada diretamente no Anexo V.