2018-01-23T15:40:17-02:00
x

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

respostas 382

acessos 70.835

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 13:37

Boa tarde!
Gostaria de auxílio quanto ao novo Simples Nacional 2018. Uma empresa que é enquadrada no anexo IV CNAE 4120-4/00, e optou pela desoneração da folha de pagamento, alíquota a 4,5% em 2018, qual opção deverá selecionar na apuração do simples,pois usei essa opção: Serviços da área da construção civil relacionados nos subitens 7.02 e 7.05 da lista anexa à LC 116/2003 e tributados pelo Anexo IV, com retenção/substituição tributária de ISS , mas não aparece nada referente a CPRB...

Desde já, grata!

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 14:10

Boa tarde a todos..

Alguém se deparou com o DAS Ref. 01/2018 com diferença do calculado?

Pois eu preenchi todas as informações corretas no PGDAS, fiz o cálculo manual, o meu sistema trouxe o cálculo e bate um com o outro, porém quando vou gerar o DAS dá uma diferença de R$ 4,68.

Anexo I
Valor Receita Bruta 12 meses: R$ 2.874.602,41
2.874.602,41 x 14,30% = 411.068,14
411.068,14 - 87.300,00 = 323.768,14
323.768,14 / 2.874.602,41 = 11,26%

Anexo III

Valor Receita Bruta 12 meses: 2.874.602,41
2.874.602,41 x 21,00% = 603.666,50
603.666,50 - 125.640,00 = 478.026,50
478.026,50 / 2.874.602,41 = 16,63%


Valor das vendas R$ 154.460,25 x 11,26% = 17.392,22
Valor dos Serviços R$ 6.759,00 x 16,63% = 1.124,02
Total do DAS R$ 18.516,24


Porem no PGDAS esta me dando o valor de DAS R$ 18.520,92

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 14:36

Tamires,

Valor das vendas R$ 154.460,25 x 11,26306% = 17.396,95
Valor dos Serviços R$ 6.759,00 x 16,62931% = 1.123,97
Total do DAS R$ 18.520,92

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 14:56

Obrigada, não calculei com as 05 casas decimais.
O nosso sistema aqui é Contmatic ele também não esta fazendo as 05 casas decimais, eu liguei lá eles disseram que vai sair atualização.

Muito obrigada pelos esclarecimentos.

Tamires

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 15:21

Gustavo Henrique Santos Oliveira,

Consegui encontrar o valor da Locação, da seguinte forma:
Sua alíquota efetiva foi 13,951841. Dessa alíquota efetiva, devemos subtrair o valor do ISS da faixa. Você multiplicará sua alíquota efetiva pelo percentual 32,50%, encontrando assim uma alíquota de 4,534348. Subtraindo a alíquota efetiva pela alíquota de 4,534348, você achará a alíquota de 9,417493.
Multiplicando o valor da locação por essa última alíquota, você encontrará o valor apurado no DAS para essa atividade: 166.302,50 x 9,417493%= R$ 15.661,53.

Esse procedimento deve ser feito para as locações, uma vez que sobre essas atividades não incide o valor do ISS.

Para o frete: Você deverá usar a alíquota efetiva 9,417493 x 33,50%(para encontrar a alíquota do ICMS referente à sua faixa de enquadramento) = 3,15%
Alíquota efetiva: 13,951841 - 4,534348 + 3,1548 = 12,5675%

7.500,00 x 12,5675% = 942,60

Assim,o valor do seu DAS vai fechar.

Verlaine Mendonça - Analista Fiscal e Tributário

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 16:09

Boa Tarde
Gustavo Henrique Santos Oliveira

Vou tentar realizar os cálculos aqui, mas me deixe perguntar como achou a alíquoto efetiva de 13,951841?


Você informou a sua RBT12 de
Minha RBT12 é 1.740.100,05
.

[(1740100,05 * Alíquota Nominal) - Parcela a deduzir] / 1740100,05 =
[(1740100,05 * 16%) - 35.640,00] / 1740100,05 = 13,95184190702138%




ORIENTAÇÕES E CURSOS:
https://www.youtube.com/user/objetivaedicoes
https://www.facebook.com/objetivaedicoes/

E-mail e Skype: contabil.marcos@hotmail.com
há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 16:10

Verlaine e Marcus Nunes me deparei com outra empresa aqui com duas atividades.

As duas atividades do Anexo III - locação de Veículos e Prestação de serviços - Não sujeito ao fator r.

RBT12 - 440.633,12

Faturamento do mês é: Serviços 21.943,00 e Locação 15.000,00 - Totalizando 36.943,00

Na apuração do Sistema PGDAS: 3.045,38 ( imposto Serviços 2.083,84 e da Locação 961,54.)

Neste caso nenhum dos dois não tem ICMS e um não tem ISS.

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 17:27

Oi boa tarde pessoal,
Alguém saberia me responder em qual anexo se enquadraria os serviços de GUARDA E ESTACIONAMENTO DE VEICULOS TERRESTRES AUTOMOTORES, DE AERONAVES E DE EMBARCACOES? E se seria com ou sem o fator "r"?

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 17:37

Boa tarde,
Gustavo Henrique Santos Oliveira

Neste caso nenhum dos dois não tem ICMS e um não tem ISS.


Que prestação de serviços é esta? tem que especificar.
Porque pela forma genérica que colocou: Locação e Prestação de serviços não terão ICMS, e a Locação não tem ISS porque não é "serviço".

ORIENTAÇÕES E CURSOS:
https://www.youtube.com/user/objetivaedicoes
https://www.facebook.com/objetivaedicoes/

E-mail e Skype: contabil.marcos@hotmail.com
há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 17:38


Atividade: 4511-1/02 - Comércio a varejo de automóveis, camionetas e utilitários usados
Lista de Atividades Segundo a Comissão Nacional de Classificação - CONCLA
Comércio varejista de veículos automotores usados: automóveis, utilitários, camionetas e similares

I Artigo 18 da Lei Complementar nº 123/2006
III Artigo 18, § 5º-F, da Lei Complementar nº 123/2006

As atividades que estão sujeita a essa situação são as seguintes III e V pelo fator (r):

arquitetura e urbanismo
fisioterapia
enfermagem e medicina, inclusive laboratorial
odontologia e prótese dentária
psicologia, psicanálise, terapia ocupacional
acupuntura, podologia, fonoaudiologia, clínicas de nutrição e de vacinação e bancos de leite
administração e locação de imóveis de terceiros
academias de dança, de capoeira, de ioga e de artes marciais
academias de atividades físicas, desportivas, de natação e escolas de esportes
elaboração de programas de computadores, inclusive jogos eletrônicos
licenciamento ou cessão de direito de uso de programas de computação
planejamento, confecção, manutenção e atualização de páginas eletrônicas
empresas montadoras de estandes para feiras
laboratórios de análises clínicas ou de patologia clínica
serviços de tomografia, diagnósticos médicos por imagem, registros gráficos e métodos óticos, bem como ressonância magnética
serviços de prótese em geral

há 1 ano Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 23:26

Boa Noite,
Raimundo Pereira da Costa

Esta empresa primeiramente é anexo V, estando sujeita ao fator "r" para definir se pode ir para o Anexo III. No seu caso, o fator "r" não será igual ou maior que 28%. Sendo assim, será tributada no Anexo V mesmo.


Resolução CGSN nº 94/2011:

Art. 26
§ 7º Para o cálculo do fator “r” referente a período de apuração posterior ao mês de início de atividades: (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e § 6º)
I - se FS12 e RBT12r forem iguais a 0 (zero), o fator “r” será igual a 0,01 (um centésimo);

ORIENTAÇÕES E CURSOS:
https://www.youtube.com/user/objetivaedicoes
https://www.facebook.com/objetivaedicoes/

E-mail e Skype: contabil.marcos@hotmail.com
há 1 ano Quarta-Feira | 7 fevereiro 2018 | 07:05

Boa tarde!
Gostaria de auxílio quanto ao novo Simples Nacional 2018. Uma empresa que é enquadrada no anexo IV CNAE 4120-4/00, e optou pela desoneração da folha de pagamento, alíquota a 4,5% em 2018, qual opção deverá selecionar na apuração do simples,pois usei essa opção: Serviços da área da construção civil relacionados nos subitens 7.02 e 7.05 da lista anexa à LC 116/2003 e tributados pelo Anexo IV, com retenção/substituição tributária de ISS , mas não aparece nada referente a CPRB...

Desde já, grata!

Página 8 de 13
RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.