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ECF - M410 e M510 - lançamentos sem reflexo na parte A

2respostas
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Edson

Usuário Ativo

profissãoContador(a)
mensagens102
pontos550
membro desde23/04/2015
cidadeSao Caetano do Sul - SP
Postada:Sexta-Feira, 6 de julho de 2018 às 23:34:37
boa noite, além de informar o prejuízo fiscal(M410) e a base negativa(M510), quais outras informações devemos incluir nestes registros e por que?

alguém poderia dar um, dois ...exemplos?

e se possível acompanhar de uma explicação detalhada sobre estes registros?

fico no aguardo

obrigado
Luiz Mauricio Rodrigues de Almeida

Usuário 2 Estrelas de Prata

profissãoConsultor(a)
mensagens616
pontos9.454
membro desde31/12/2011
cidadeGoiania - GO
Postada:Segunda-Feira, 9 de julho de 2018 às 16:40:14
Edson,
Boa tarde.

A princípio, é importante ressaltar que não existe o Registro "M510", conforme colocado por você. Existe apenas o Registro M410, cujo objetivo é o de informar os lançamentos manuais em contas da Parte B (tanto do e-Lalur, quanto do e-Lacs), não sendo lançados diretamente na Parte A.

Os lançamentos em contas da Parte B que refletem na Parte A, são aqueles realizados por meio dos Registros: "M305 - Conta da Parte B do e-Lalur" e "M355 - Conta da Parte B do e-Lacs", os quais possuem atribuição dos códigos "1 - Com Conta da Parte B" e/ou "3 - Com Conta da Parte B e Conta Contábil". Esses lançamentos NÃO devem integrar o Registro "M410", pois já são estão previamente lançados conforme os Registros M305 e M355.

Desse modo, só serão lançados no Registro M410, além dos valores referentes ao Prejuízo Fiscal e Base Negativa apurados no exercício, os montantes a título de Programa de Alimentação do Trabalhador, bem como Saldos Extrafiscais que não constam na contabilidade da PJ.

Espero ter ajudado.

Atenciosamente,

Luiz Mauricio Rodrigues de Almeida
Consultor Tributário e Contábil
Contador - CRC GO nº 24.586/5-O

e-mail: luizmauriciodealmeida@gmail.com
Edson

Usuário Ativo

profissãoContador(a)
mensagens102
pontos550
membro desde23/04/2015
cidadeSao Caetano do Sul - SP
Postada:Quinta-Feira, 12 de julho de 2018 às 12:56:42
Luiz, muito obrigado pelo retorno....abs

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