lançamentos contabeis

Prezados Colegas,

Eu faço os lançamentos de Mercdorias para Revenda e CMV da forma abaixo, porem os livros contabeis trazem que tem que lançar em estoque no ativo, pergunto, desta forma que venho fazendo está errado ?

desde já agradeço ok

abraço

Daniela

D - Compras de Mercadorias (Custos)
C - Fornecedores/Caixa (PC/AC)

das Vendas de Mercadorias adquiridas p/revenda

D - Clientes/Caixa (AC)
C - Revenda de Mercadorias (Receitas)

e no final do ano depois de apurado o estoque fisico levantado em 31/12, só ai então eu uso a conta de Estoque (AC), para apurar o custo das mercadorias vendidas como abaixo:

CMV = EI + C - EF
onde: CMV = Custo das Mercadorias Vendidas
EI = Estoque Inicial
C = Compras
EF = Estoque Final (inventário final)


assim:

pela transferência do Estoque Anterior:

D - Apuração do CVM (CR)
C - Estoques (AC) -

pela transferência das compras no período:

D - Apuração do CVM (CR)
C - Compras de Mercadorias (CR)

pela transferência do estoque inventariado

D - Estoques (AC)
C - Apuração do CVM (CR)

Caros colegas, Gilberto e Rogério, fico grato pelas orientações! Às vezes encontramos empresários que acham que nosso trabalho não tem amparo legal, como se fizéssemos as coisas assim sem fundamentação. De qualquer forma, tomarei as lições dos amigos e as aplicarei no meu dia-a-dia. Muito grato e até a próxima.

Bom dia Daniela !

Esta forma que você contabiliza não está errada, é utilizada na maioria das médias e pequenas empresas.

As grandes empresas, com almoxarifado, vários departamentos, filiais, centros de custos, estas sim fazem os lançamentos dando entrada na conta do ativo, e baixando de acordo com a utilização dentro do mês corrente.

Mas no final o resultado é o mesmo, o que importa é a apuração correta do estoque de mercadoria no final do período.

Abraço

Gostaria que alguem me ajudasse para como devo fazer o lançamento na contabilidade do cfop 2921 (retorno de vasilhame).

Abraço

Muito obrigado Gilberto

abraço

Daniela

Bom dia Alexsandro !

As notas fiscais de remessa são contabilizadas nas Contas de Compensação do Ativo e Passivo, onde seus saldos ficam zerados quando se completa a operação de remessa e retorno.

Você está perguntando sobre o retorno de remessa, verifique como foi contabilizado o retorno desta remessa.

Se houver um controle de estoques utilize esta conta contra a conta compensação.

Boa tarde, será que alguém pode me ajudar em relação a provisão e ao pagamento do simples nacional?
Eu fiz os seguintes lançamentos:

Pela provisão:
D - Despesas Tributárias (CR)
C - Simples a recolher (PC) R$ 139,70

Pelo pagamento:
D - Simples a recolher (PC)
C - Caixa (AC) R$ 139,70

Só que está dando uma diferença entre o passivo e o ativo neste mesmo valor de R$ 139,70. O que estou fazendo errado? Já revirei o balancete e não estou conseguindo fechá-lo, devido a esta diferença. Alguém me ilumine, por favor.
Obrigado.

Lisandra,
No primeiro lançamento o imposto é tirado da receita, sendo assim fica:

Receita de Vendas ou Vendas a Vista ou o termo que você quiser usar

a Simples a Recolher.

OBS: na provisão você não usa a conta de despesas(ex; desp.tributárias), em vez de usar a conta despesas, voce já tira direto da conta de receita; a despesa não vai aparecer mas a receita foi diminuida no valor, entendeu.

Um abraço e um ótimo ano novo.

Rogério, obrigado pela ajuda.
Às vezes, ficamos tanto tempo em cima de um problema que não enxergamos onde estamos errando.
Um abraço e um ótimo ano novo pra você também.

Bom dia à todos !

O SIMPLES NACIONAL não pode ser lançado como despesa, tem que abrir conta própria no grupo de "Deduções da receita bruta" e no sub grupo "Impostos Incidentes sobre vendas".

É uma dedução da Receita Bruta, mas não pode ser descontado da Receita de Vendas, que deve ser lançada na sua integralidade.

Veja um exemplo desta parte do Plano de Contas:

3 - CONTAS DE RESULTADO
31 - RECEITA OPERACIONAIS
311 - RECEITA BRUTA DE VENDAS
3111 - Receita Bruta de Vendas de Mercadorias
3111.01 - Vendas a vista
3111.02 - Vendas a prazo
32 - ( - ) DEDUÇÕES DAS RECEITAS OPERACIONAIS
321 - Deduções da Receita Bruta
3211 - Deduções da Receita de Vendas
3211.01 - Devolução de Vendas
3212 - Abatimentos
3212.01 - Abatimentos sobre vendas
3212.02 -
3213 - Impostos Incidentes sobre Vendas
3213.01 - SIMPLES NACIONAL

Se persistir alguma dúvida é só postar

Abraços e Feliz 2012...

Colega Gilberto,

È isto aí,

um abraço,