ISS Tomador Simples

Boa Tarde!

Estou com um a dúvida sou prestador lucro presumido e tenho um tomador de serviços de Embu das Artes que presta serviços de limpeza e conservação o ISS lá é 2% o cliente não é cadastrado em São Paulo e é simples nacional. Por ele ser simples nacional devo fazer a retenção apenas sobre os 2% que é da cidade dele, ou sobre o 5% que é a legislação em são Paulo?

Wilson bom dia.

O ISS deve ser retido no que for mais benefico para a empresa prestadora de serviços, (normalmente a aliquota do simples) porem é necessario fazer o destaque na nota de serviços que a empresa é optante pelo simples e informar qual é a aliquota proporcional do ISS na base de calculo para a formação do DAS, sobre esta aliquocota deverá ser retido o ISS.

Espero ter ajudado e bom dia.

Boa Tarde, Thiago.

Entendi sua explicação só não compreendi se devo considerar a alíquota de 2% do Prestador Embu das Artes ou os 5% Tomador São Paulo, por ele não ter o cadastro aqui?

Se ele não tem cadastro no CEPOM e não informar a aliquota do Simples.

A retenção será no maior aliquota mediante a tabela disponibilizada pelo municipio.

Porem se ele informar a aliquota do simples a retenção será na aliquota pre estabelecida.

Espero ter ajudado, abraço!