Diferencial de Aliquota - Produto Importado

Boa tarde Colegas,

Fizemos uma compra classificada como ATIVO (CFOP:2551, fornecedor é do estado do Parana e emitiu a NF com a aliquota de 4% já que é produto importado sem similiar nacioal.

Como irá ficar o calculo do diferencial de aliquota?

Nossa empresa está localizada no estado de SP.

Boa tarde Thaynara
Você tem que olhar o valor da alíquota interna no seu estado.
Aqui em Minas por exemplo, quando compramos uma mercadoria que será de uso e consumo, que tem que ser o caso, e ela vem com a alíquota de 4% e a nossa interna é 18, calculamos o diferencial sobre o total do produto.
Exemplo:
Valor da compra: 300,00
Alíquota destacada na nota: 4%
ICMS: 12,00

Calculo do diferencial conforme a alíquota interna( vou usar 18%):
Valor da alíquota interna: 18%
Diferencial de alíquota: 42,00
Percentual sobre a base: 14%.


Att,
Giordanno Bruno

Giordanno,

A empresa em questão está localizada no estado de SP, onde a aliquota interna é 18%.

E o fornecedor, no estado do Paraná. Na nota fiscal a aliquota do ICMS é 4%.

Boa Tarde Thaynara Nunes Silva.

deve-se aplicar a porcentagem de 14% sobre o valor total da NF.

aliguota de SP - PR -> 18% - 4% = 14%

Muito obrigada Rodrigo!!!!

Thaynara.

Caso queira saber um pouco mais sobre o assunto, consulte a sala indicada abaixo, onde contem um bom conteúdo.

ICMS 4% diferencial de alíquotas