CFOP Do CTRC para Destino fora do estado.

Tenho uma duvida quando ao CFOP descrito no CTRC.

A empresa de Transporte é de SP, o Remetente de SP, mais o Destinatário é do PR. O Tomador e Pagador do Serviço é de SP.

O cfop correto seria inicio 6( para fora do estado) correto?

Rafael, sim o correto é que o CFOP se inicie com 6 , pois trata-se de uma prestação interestadual.
Entretanto, ao lançar o conhecimento de transportes na sua escrituração fiscal o tomador do serviço deverá, ao meu ver , utilizar o CFOP com início 1.

Obrigado Fabio, esse CFOP começando com 6 por ser INTERESTADUAL, deve ser usado mesmo o TOMADOR ser de SP, a pessoa que eta pagando ?

Ou o Tomador( pagador) sera usado apenas para calculo de imposto?

Bom dia!

Fabio, se o CT-e ou CTRC for dado a saída com o CFOP iniciado com 6 deve ser dado entrada com o início: 2
5 - Saída dentro do estado;
6 - Saída fora do estado;
7 - Saída internacional .

1 - Entrada dentro do estado;
2 - Entrada fora do estado;
3 - Entrada internacional.

abraço!

Por se tratar de uma operação interestadual o CFOP será 6 e a alíquota do ICMS que será utilizada no CTRC será 7% ou 12% conforme o Estado em que está localizado o destinatário da mercadoria e não o tomador.

Márcio, não concordo contigo, o CFOP na entrada será iniciado com 1 quando o tomador/remetente e a transportadora estiverem localizados no mesmo estado.
No exemplo acima, a transportadora e o remetente , que também é o tomador estão localizados em SP e o CFOP será 1 na entrada, mesmo a operação sendo interestadual.
Ao passo que se o tomador fosse a empresa do Paraná o CFOP na entrada seria iniciado com 2.

Bom dia, Fábio!

No caso a mercadoria é CIF, correto?
Nesse caso a empresa que contratou o serviço é de São Paulo (o mesmo estado), e para ela pode se creditar, lança o CT-e ou CTRC. Nesse caso a entrada deve ser 1 como dito por você!

Pessoal
Boa tarde,

Acredito que eu não tenha formulado minha pergunta de forma sucinta.

Enfim, tenho um cliente com ramo de atividade de Mudanças de Transporte Rodoviario, municipal, intermunicipal, interestadual e internacional.

Este mês observando melhor, percebi que todos e quaisquer frete realizado é classificado com CFOP inicio 5, independente se o destino é dentro ou fora do Estado.

A questão é a seguinte: Este CTRC é um pouco diferente dos outros que costumamos ver, ou seja, nele consta o REMETENTE, o DESTINATÁRIO e o responsavel pelo PAGAMENTO.

Vale ressaltar que SEMPRE utilizamos o RESPONSAVEL PELO PAGAMENTO como TOMADOR DO SERVIÇO, entretanto, temos a seguinte situação:

TRANSPORTADORA (CLIENTE ESCRITORIO) - ESTADO DE SP
REMETENTE - ESTADO DE SP
DESTINATÁRIO - ESTADO DE PR
RESPONSAVEL PELO PAGAMENTO - (TOMADOR) - SP

Se utilizarmos o CFOP 5, acredito que estara errado, pois o caminhao esta trafegando FORA DO ESTADO, portanto deveria ser 6, entretanto se utilizarmos o CFOP 6, o mesmo estara em desacordo com o TOMADOR, pois o TOMADOR é dentro do ESTADO.

Se link da imagem do CTRC img404.imageshack.us

Aguardo retorno
muito obrigado

"Se utilizarmos o CFOP 5, acredito que estara errado, pois o caminhao esta trafegando FORA DO ESTADO, portanto deveria ser 6, entretanto se utilizarmos o CFOP 6, o mesmo estara em desacordo com o TOMADOR, pois o TOMADOR é dentro do ESTADO."

Ao meu ver, o CFOP a ser consignado no CTRC deverá ser INICIADO com 6, tendo em vista que o que determina o CFOP neste caso é o início e fim da prestação, quando a prestação se inicia em um Estado e termina em outro caracteriza uma operação interestadual para a transportadora, de modo que não importará neste caso o fato do tomador/responsável pelo pagamento estar localizado na mesma UF da empresa transportadora.

Salvo engano tem até uma resposta à consulta do fisco paulista a respeito do tema, vou procurar

Fabio se tiver uma resposta deste assunto pelo fisco, ficaria grato.

Esse assunto é interessante, no google achei uns tópicos.

www.netcpa.com.br

legislacao.sef.sc.gov.br

Abraço

Bom dia, Rafael!

O CFOP deve ser utilizado para o destinatário, ou seja do remetente (dentro do estado) para o destinatário (fora do estado), concordo com a colocação do Fabio. pois a prestação do serviço e interestadual assim deveria ser 6, mas indico a você fazer uma consulta ao fisco estadual, pois os auditores tem discricionalidade (infelizmente) para tomar decisões de Multa.

Bom dia,

o Willian já postou.
Não resta dúvidas sobre a prestação ser considerada interestadual, de modo que o CFOP será 6 no doc fiscal emitido pela transportadora.

Entendo que a dúvida que existe a respeito do assunto é quanto ao lançamento deste CTRC no registro de entradas do tomador dos serviços, pois alguns entendem que se o CFOP no conhecimento estiver com 6 a entrada deverá ser com 2.
Entendo de forma diferente, se o tomador e transportadora estiverem no mesmo estado o CFOP deverá ser 1 na entrada, não obstante constar no CTRC o CFOP 6.