Calculo de Substituição Tributaria

Boa tarde!
Em uma nota de entrada do CE, comprou-se materias de papelaria com NCM 9609.9000. no valor de 57,60, qual sera o ICMS de Substituição tributaria? (o IVA Original deste produto é 58,35%),

Att.

Boa Tarde, Simone!

NCM 96069000 - Iva original 57,60 - ajustado 69,94
Verificar se a nota é emitida por empresa optante do simples. Se sim só pode aproveitar o que vier informado nos dados adicionais da nota fiscal.
Cálculo - 57,60 - ICMS 12% 6,91 (se o fornecedor for RPA)
Base Cálculo ST - 97,89
ICMS 18%........- 17,62 (+)
ICMS da NF......- 6,91 (-)
ICMS a recolher.- 10,71 (=)

simone,
se a empresa do ceara tiver no simples e sua empresa tambem no simples , o iva é original de 58,35% port cat 105/2012
vr 57,60
57,60x58,35%=91,21
91,21x18%(intra)=16,42
57,60x12%=6,91
16,42-6,91=9,51 a recolher
no caso de antecipação da st em favor de sp
abs
joão

Nivaldo..
o Iva Original do produto é 58,35.. o valor da nota que é 57,60.

Desculpa...o valor está mesmo equivocado, mas o IVA ajustado é o que lhe passei.

NIvaldo e João Figueiredo, os valores de vocês deram diferentes.. agora fiquei na duvida!

oMeu cálculo é:

Sua empresa no RPA ou no Simples - Fornecedor no RPA
o João - Sua empresa no Simples - Fornecedor no Simples.

simone,
o nivaldo esqueceu de abater o vr de 6,91 da icms da operação propria
se o fornecedor do ceara tiver no simples e sua empresa tiver no simples o iva original, e voce até agora não comentou se o fornecedor esta no simples ou não
se o fornecedor tiver no simeples o iva é original de 58,35%=icms 9,51
se for ajustado é 69,94¨
57,60x69,94%=97,89
97,89x18%=17,62
57,60x12%=6,91
17,62-6,91=10,71

JOão o Fornecedor não é do SImples!

simnone,
nesse caso o iva tem que ser ajustado p/69,94%
(1,5835x0,88%/0,82=1,6994%)
o vr correto é 10,71

Então, simone é da forma que lhe comuniquei na primeira vez. E não esqueci de deduzir o ICMS próprio, pode verificar que o cálculo final é 10,71.

A Empresa é Presumido, então é este calculo mesmo correto?

Obrigada!

Muitoo obrigada pelas informações!

Boa tarde! Amigos gostaria de saber se há ST para os produtos:
3924.90.90 - Caixa organizadora e maleta muitiuso
9004.90.20 - Óculos de segurança
para os estado de SP e MG

Sou do RJ. Acredito não haver protocolo, mas caso haja ST, efetuarei a antecipação da ST.

Att,

Raul

Como vocês acharam o IVA Original e o Ajustado??

Att.

Boa Tarde!

Raul, as duas NCM que mencionou, aqui no estado de SP NÂO é ST.

Simone:
Para encontrar o IVA ajustado, pega-se o IVA original e multiplica o coeficiente de 1,0732 (isso é 1 - 0,12 / 1 - 0,18 onde 0,12 é alíquota que vem do outro estado e 0,18 é a alíquota interna de SP)
assim ficou seu IVA ajustado:
IVA original 58,35 - ajustando: 1,5835 * 1,0732 = 1,6994 (menos 1 e vezes 100 para transformar em porcentagem) = 69,94%

o IVA original tem que procurar a portaria que o governo publica.

http//https://www.pfe.fazenda.sp.gov.br legislação - portarias cat

e aí procurar a última portaria que divulga os ivas paras os artigos 313 A 313 z20

Obrigado Nivaldo!

Nivaldo muito obrigada mesmo..
tirei todas as minhas duvidas de como calcular substituição tributaria!

Tenha um bom dia a todos :)

Eduardo,

Boa Noite

Gostaria de saber como devo efetuar o calculo de icms substituiçao tributaria e o mva? Existe alguma tabela com as porcentagens que devo utilizar? desde ja agradeço.

Bom Dia

Importei pisos NCM 2515.12.20 e estou no Rio de Janeiro e minha empresa é de Lucro Presumido.
Tenho intenções de colocar o produto em todos os estados do Brasil,razão pela qual preciso saber (para todos os estados) como calcular.
Será que existe um site que tenho essas informações de forma didatica,par a passo.
Obrigado
Roberto

Roberto,

Cada Estado possui sua particularidade. Terá que fazer um mapa fiscal de todas as suas operações nos Estados que quer atuar

roberto,
cada estado tem sua legislação ,mas como seu estado do rj é da região sudeste, vc tributa icms proprio de 12% para as região sul e sudeste, pr,rs.sp,mg,sc,e para as região norte e nordeste e centro oeste 7% ba,pa,ce,al,mt,mt,go,to,pe,pi, esp.santo,e outros ver link

http://www.fiscontex.com.br/legislacao/ICMS/aliquotainternaicms.htm


verifica com a area fiscal que prods importadores term icms de 4% de alguns produtos
e entra no site do confaz se esse produto tem substituicão tributaria e protocolo entre os estados

http://www.fazenda.gov.br/confaz/


abs
joao figueiredo

Lucas Figueredo e Lucas Santana
Obrigado pelas respostas
A verdade é que não domino a máteria e tenho agora que adotar ações
imediatas.
Caso os amigos saibam aonde eu posso adquirir um programinha,tipo excel
aonde eu pudesse fazer as simulações com as seguintes caracteristicas.
minha empresa e a compradora LUCRO PRESUMIDO.
Meu material 2515.12.20 (Pisos)
Material que importei.
preciso os calculos para todos os estados brasileiros
Preciso saber se tem convenio de Substituição tributaria
sobre o MVA enfim eu abasteceria com o valor de importo o produto,que vendo e o destino e teria os impostos
Obrigado
Se conhecem alguem que pudesse desenvolver esse programinha referencial
gostaria de conversar obrigado Roberto

Roberto Bazoli, eu encontrei um site (http://www.substituicaotributaria.com) que faz o que você está querendo, infelizmente ele não cobre todos os estados brasileiros, mas dá para você utilizar em uma boa parte e pegar Know How e aplicar nos demais.

Eu também tenho essa dificuldade, estou no Amazonas e estou iniciando o processo de importação. Se quiser podemos trocar idéias.

Oi Anderson
O site pede para colocar o codigo do produto (2515.12.20)
quando faço isso para Brasilia por exemplo diz que não tem e eu sei que tem substituição tributária
Vou tentar mais
Obrigado

Roberto, você não precisa colocar o código completo, apenas os 4 primeiros dígitos, pois se existir o prefixo, os demais produtos automaticamente estão inclusos. Você só localiza pelo NCM completo, quando é um produto muito específico de ST.

Mesmo assim, qualquer sistema está passivo de erros, principalmente para atender as diversas particularidades que cada estado possui, visto também que a cobrança de ST está crescendo constantemente, ou seja, se um produto hoje não possui ST, amnhã pode ser que tenha.

Em regra geral, você deve consultar o Regulamento de ICMS dos estados envolvidos, e ver se existe convêncio entre eles. Se não houver convêncio/protocolo, não se aplica ST.

Ah, no Yotube tem muitos videos sobre esse assunto, é sempre bom dar uma olhada. Começa por esse aqui que é bem legal -> http://www.youtube.com/watch?v=yBIV00fOEZw

roberto ,
se não tiver protocolo vc tem que fazer uma venda normal
detalhe importante: eu aconselharia vc fazer um curso da area fiscal e que logicamente tem subst tributaria, eu trabalho há mais de 10 anos na area e tenho duvidas ainda, imagine vc que esta começando agora, mas isso não quer dizer que vou deixar de dar informação pra vc
abs
joao

Bom dia,
Fábrica localizada em Minas Gerais vende produtos para revendedor em São Paulo. O IVA a ser utilizado na base de cálculo do ICMS-ST deve ser o indicado na tabela SEF-MG ou da SEFAZ-SP? Produto NCM 3405.20.00 CFOP 6401.
Obrigado