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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Calculo de Substituição tributária

Gil Santana

Gil Santana

Prata DIVISÃO 3 , Supervisor(a)
há 11 anos Sábado | 17 agosto 2013 | 09:38

Sim,


Quando existir PAUTA para o tipo de produto que procura, deverá proceder da seguinte maneira.
Se o valor unitário do produto destacado na nota (valor produto + frete + despesa acessória + ipi)for menor que o da PAUTA (deverá usar o valor da pauta, multiplica-se a qtde pela pauta terá a Base de ST), agora, se o valor unitario for maior que a pauta, utilize então o MVA para achar a Base de ST.

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Gil Santana

Gil Santana

Prata DIVISÃO 3 , Supervisor(a)
há 11 anos Sábado | 17 agosto 2013 | 09:57

Quando vc procura na legislação o MVA do produto interessado, ali mesmo ja é a base legal, ou seja, observe se lá esta informando uma "PAUTA"para esse produto, se não estiver informando nada, é porque então deverá utilizar somente MVA para o produto em questão. A maioria dos produtos não tem "pauta", um exemplo de produtos que sempre tem são a bebidas.

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Gil Santana

Gil Santana

Prata DIVISÃO 3 , Supervisor(a)
há 11 anos Sábado | 17 agosto 2013 | 10:26

Você tem que aplicar a regra que citei na mensagem anterior.
Valor produto menor que a pauta= usar pauta
Valor produto maior que a pauta = usar MVA

Essa é a regra.


Abraços

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Gil Santana

Gil Santana

Prata DIVISÃO 3 , Supervisor(a)
há 11 anos Sábado | 17 agosto 2013 | 10:58

Também não tenho a base legal. Mas é para isso que serve as "pautas" , essa regra é para todos os estados.

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ADILIO MELLO

Adilio Mello

Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)
há 11 anos Segunda-Feira | 9 setembro 2013 | 09:48

Minha duvida é a seguinte..

Valor do produto = $1,50
Valor da Pauta = $4,00

Base Icms = $1,50
Aliquota icms = 17%

Valor Icms = $1,50x17% = $0,26
Base Icms ST = 4,00 (valor da pauta)
Valor ICMS ST = 4,00x17%-$0,26 = 0,42

Concluindo devo recolher $0,42 mais os $0,26 ou apenas o $0,42??

obrigado!!

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