CT-e substituto apuração Impostos

Boa tarde,

Foi emitido um CT-e com valores incorretos em dezembro de 2013, porém passou do prazo de cancelamento do mesmo, para poder cancelar. portanto foi realizado um NF-e de anulação de débitos, em janeiro de 2014, sendo assim realizado outro CT-e com esta NF-e, substituindo o antigo com os valores corretos. Minha dúvida é em qual competência fica apuração do ICMS e dos outros impostos, dezembro ou janeiro?

Agradeço a compreensão, obrigada!!!!