Patrícia
Prata DIVISÃO 3 , Auxiliar Administrativorespostas 5
acessos 1.899
Patrícia
Prata DIVISÃO 3 , Auxiliar AdministrativoWillian H.
Bronze DIVISÃO 4 , Auxiliar ContabilidadeBom dia Zelia,
Resumidamente o cálculo para descobrir o resultado do valor do ICMS-ST é o seguinte:
( I ) ICMS da operação própria = (Valor da mercadoria + Frete+ Outras despesas) x Alíquota Interestadual
(II) Base de cálculo da ST = (Valor da mercadoria + IPI+Frete+Outras despesas) x MVA
(III) (Base de cálculo da ST) x Alíquota Interna
Valor do ICMS-ST = item (III) - item (I)
Portanto, de acordo com seus dados temos:
TOTAL: 33,64
BC-ICMS: 34,64
BC-ICMS-ST: 53,90
ICMS-ST: 5,55
MVA: 45
MVA-A: 55,61
Alíquota 12%
Alíquota Interna 18%
(I) 34,64 x 12% (Alíq. Interestadual) = 4,15
(III) 53,90 x 18% (Alíq. Interna) = 9,70
9,70-4,15= 5,55
Observe que não fiz o item (II), pois nas informações dadas já consta o valor da base de cálculo do ICMS-ST.
Patrícia
Prata DIVISÃO 3 , Auxiliar AdministrativoObrigada Willian,
Só mais uma dúvida, devo ratiar o valor do ipi+frete+ despesas, ou devo somar o valor de cada produto na nota com o valor total do ipi+frete+despesas?
Willian H.
Bronze DIVISÃO 4 , Auxiliar ContabilidadePatrícia
Prata DIVISÃO 3 , Auxiliar AdministrativoPor exemplo:
A nota possui 12 itens, e a soma do frete+ipi+ despesas somam 129,29.
Devo então dividir este valor por 12 (ficando assim 10,77 para cada item), ou devo pegar o valor de cada item e somar com 129,29 para descobrir o ICMS da operação e a base de cálculo da st?
Um dos itens por exemplo tem o valor de 34,64, deveria então somar este valor do item com 129,29 (frete+ipi+despesas)?
Willian H.
Bronze DIVISÃO 4 , Auxiliar ContabilidadeSupondo que os 12 itens estão sujeitos a substituição tributária, então você soma o valor total dos itens com o frete, IPI e outras despesas.
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.
Utilizamos cookies para ajudar a melhorar a sua experiência de utilização. Ao utilizar o website, você confirma que aceita a sua utilização. Conheça a nossa política de utilização de cookies
1999 - 2025 Contábeis ® - Todos os direitos reservados. Política de privacidade