
Elisandra Motta
Prata DIVISÃO 4 , Encarregado(a) ContabilidadeOla amigos
Estou com uma empresa que teve desconto de 20% no crédito presumido na CTRC. A minha dúvida é...
Onde lanço este crédito na Gia????
Aguardando
Elisandra
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Elisandra Motta
Prata DIVISÃO 4 , Encarregado(a) ContabilidadeOla amigos
Estou com uma empresa que teve desconto de 20% no crédito presumido na CTRC. A minha dúvida é...
Onde lanço este crédito na Gia????
Aguardando
Elisandra
Julio Cesar
Prata DIVISÃO 1 , Auxiliar FinanceiroElisandra, boa noite!
Meu entendimento é que esse crédito não é lançado em conta gráfica! A transportadora que prestamos serviço por aqui, onde esta optou pelo crédito outorgado previsto no Artigo 11º do do Anexo III RICMS/00, faz esse desconto automaticamente na emissão do CTRC através de redução de base de calculo.
Exemplo:
A) Tributação Normal:
B. Calculo: ------ 100,00
Alíquota: ------- 12%
ICMS devido: --R$ 12,00
B) Tributação pelo Crédito Presumido:
B.Calculo Bruta:--------- 100,00
Redução de Base: ----------20%
B.Calculo Final:----------- 80,00
Alíquota:--------------------12%
ICMS devido:------------R$ 9,60
Portanto, como podemos observar no Exemlo B a transportadora já estará efetuando o Beneficio Fiscal.
Para reforçarmos ainda mais o entendimento supra, podemos notar que não exite nenhum código relacionado à Outros Créditos, para efeito de lançamento na Apuração do ICMS contido na GIA!
Atenciosamente,
Julio
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