nota fiscal de saida pis e cofins

nf de saída sped há pis,cofins e csll?

Bom dia Sâmik Yara Brito de Almeida

Poderia especificar melhor a pergunta

Att

Julio Cesar

uma empresa do Lucro Presumido emite Notas fiscais de saída sped , gostaria de saber como que há a apuração do pis e da cofins, pois na nf não ha um campo que informa essa apuração?

A NF fiscal não tem campo específico para discriminar o PIS e COFINS. O que acarreta o imposto é o tipo de tributação da empresa , se ela esta como Lucro Presumido pagará o imposto como tal, ou seja, 0,65 e 3%

Olá Sâmik Yara de Almeida,

O que define a tributação do PIS/COFINS na EFD-Contribuições é o Código de Situação Tributária - CST que, no caso de emissão de NF-e (mercadorias), tem campo específico. O CST não aparece no DANFE. Sendo assim, somente com o arquivo XML ou através de consulta completa (chave de acesso) no portal da NF-e é que você conseguirá visualizar a tributação aplicada ao PIS/COFINS.

Para a Nota Fiscal em papel (modelo 1) não há, definitivamente, campo para essas informações. O levantamento desses dados terá que ser realizado manualmente ou via sistema (atividade à parte).

Bom dia Sâmik Yara Brito de Almeida

Complementando a respostas dos colegas, segue link para consulta de tabelas de CST no SPED:

www1.receita.fazenda.gov.br

A sistemática para calculo de PIS e COFINS lucro presumido é a aplicação da Alíquota 0,65 e 3 sobre o faturamento.

www.receita.fazenda.gov.br

Atenciosamente

Prezado Julio, bom dia.

No link que você disponibilizou, em especial, exclusões da base de cálculo, alínea a:

a. das receitas isentas ou não alcançadas pela incidência da contribuição ou sujeitas à alíquota 0 (zero);

A que se refere essa receita não alcançada pela incidência da contribuição? Seria a tributação monofásica ou substituição?

Atenciosamente,

Bom dia Julio Cesar

Tem varias situações que são isentas e que tem alíquota zero para PIS e COFINS. Particularmente nunca trabalhei diretamente com casos desses, a não ser vendas para o exterior ou para zona franca de manaus, porem aqui no escritório tem uma empresa que tem um beneficio para seus produtos:

www.planalto.gov.br

Outro link que traz questões sobre a não incidência do PIS e COFINS

http://www.portaltributario.com.br/guia/pis_cofins_isencao.html

Espero ter ajudado o colega