Ericson Moraes de Castro
Bronze DIVISÃO 1 , Administrador(a)Tenho uma dúvida, uma empresa sendo Indústria Simples ao fazer uma nota de remessa de produtos em estoque para uma Filial Comercial Atacadista deve incluir a Substituição Tributária?
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Ericson Moraes de Castro
Bronze DIVISÃO 1 , Administrador(a)Tenho uma dúvida, uma empresa sendo Indústria Simples ao fazer uma nota de remessa de produtos em estoque para uma Filial Comercial Atacadista deve incluir a Substituição Tributária?
Lucas Santana Costa
Ouro DIVISÃO 2 , Contador(a)Ericson,
Sim, deverá destacar o ICMS ST pelo fato do industrial ser substituto tributário, entretanto, o contrário não procede.
Enides Trevisan
Ouro DIVISÃO 1 , Coordenador(a) FiscalEricson boa tarde
EM SP se você está apenas transferindo a sua mercadoria para a filial atacadista e é esta que fará a venda do produto, não incide a ST na transferência, já que não está havendo transferência de titularidade da mercadoria. Assim você somente tributa o ICMS normal. Quando a filial atacadista efetuar a venda do produto, fará a retenção do ICMS/ST. Porém se sua filial for varejista, aí você deve reter a ST já na transferência.
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