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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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substituição tributária

Alexandre Darienço

Alexandre Darienço

Prata DIVISÃO 1 , Consultor(a)
há 11 anos Segunda-Feira | 12 maio 2014 | 09:59

Cristina
bom dia.

O Cálculo do ICMS/ST é feito da seguinte maneira:

Preço de fábrica (valor do produto) - R$ 1.000,00
+ IPI (10%) - R$ 120,00
+ Frete - R$ 200,00
= "Base de cálculo ICMS próprio" = R$ 1.320,00
+ Base ICMS próprio x IVA (65,10%) = R$ 859,32
= Base de ICMS/ST = R$ 2.179,32
+ Base de cálculo ICMS/ST x alíquota interna (18%) = R$ 392,27 (ICMS suportado)
- ICMS próprio (18% x 1.200) = (-) R$ 216,00
- 392,27 (icms suportado) - 216,00 (icms próprio) = R$ 176,27 ICMS retido


Espero ter ajudado

Alexandre Darienço
WGD Consultoria
(43) 99845-6037
Alexandre Darienço

Alexandre Darienço

Prata DIVISÃO 1 , Consultor(a)
há 11 anos Segunda-Feira | 12 maio 2014 | 11:12

Olá, esse IVA que usei foi exemplo. Você precisa pegar o NCM do produto e consultar dentro do estado de São Paulo.

Alexandre Darienço
WGD Consultoria
(43) 99845-6037

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