Substituição Tributaria Rio de Janeiro

Bom dia,

Tenho um cliente no estado de SP optante simples nacional, este comprou mercadorias no Estado do RJ(NCM do produto 95059000).

Devo fazer o diferencial de aliquotas ou substituição tributaria?

Boa tarde Luiz, primeiramente deve-se observar se o adquirente(seu cliente) é contribuinte do ICMS, em caso afirmativo se a mercadoria for utilizada para revenda você deve fazer o cálculo de ST com aplicação do MVA, se a mercadoria for utilizada para uso e consumo do adquirente deverá ser recolhido diferencial de alíquota; caso seu cliente seja não contribuinte do ICMS você não deverá recolher nada, pois a mercadoria deve ser tributada pela alíquota interna do estado do emitente.