Lenita Karen Zanardo
Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)Bom dia.
Gostaria de saber como deve ser efetuado o cálculo do CIAP? Recebemos a orientação de que deve ser subtraído do valor contábil para o cálculo o ICMS/ST e IPI quando houver, pois se não for subtraído terá distorção dos valores, essa informação está correta?
Atualmente efetuamos o cálculo da seguinte maneira:
Operações isentas ou não tributadas (valor da coluna isento/outras dos CFOP´s de faturamento)
Total das operações e prestações (valor contábil dos CFOP´s de faturamento subtraído do ICMS/ST e IPI)
Fórmula: Operações Isentas ou não tributadas dividida pelo total das operações e prestações = coeficiente