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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Csosn X Cfop 6104

Rachel Menezes

Rachel Menezes

Iniciante DIVISÃO 2 , Contador(a)
há 10 anos Terça-Feira | 24 junho 2014 | 20:13

Caro colegas,

Preciso emitir uma NF com a CFOP 6104 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento.
Estou com dúvida sobre qual CSOSN devo utilizar para esta transação.

Caso o correto seja a 102 - tributada com direito a crédito, se parte da mercadoria retornar como devo proceder esta devolução?

Lembro que trata-se de empresa do simples nacional.

Obrigada !

Lyniker de Lima Santos

Lyniker de Lima Santos

Prata DIVISÃO 4 , Coordenador(a)
há 10 anos Quarta-Feira | 25 junho 2014 | 10:48

Rachel,

na venda fora do estabelecimento, você deve fazer uma nota de manifesto de venda fora do estabelecimento. Faça a nota com a natureza "Remessa para venda fora do estabelecimento", utilize o CFOP 5904 e CSOSN 0400.

Depois que vender, você emitira uma nota de retorno (entrada) com o CFOP 1904 e CSOSN 0400. Se houve venda fora do estabelecimento, você dará entrada somente nas quantidades que voltarem, informando nas informações adicionais os numeros das notas de venda que ocasionaram essa diferença.

A tributação incidirá sobre a nota de venda, a CSOSN será 101 caso o adquirente vá revender. Caso for consumir ou não for contribuinte ICMS a CSOSN é 102.

espero te ajudado.

att.


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