Transação comercial empresa optante pelo simples nacional -

Uma empresa optante pelo simples nacional, com atividade de comercio de vidros, comprou de um industria de Santa Catarina vidros NCM/SH 70052900. Minha duvida é em relação ao ICMS:

* A empresa do estado de São Paulo (simples nacional) precisa fazer o recolhimento do ICMS (por substituição ou diferencial de alíquota?)

Conto com a ajuda dos integrantes do forum a solucionar este caso ou fornecer material para estudo.

Grato

Thiago Justiniano de Magalhães, boa tarde!

Esse produto faz parte do Artigo 313-Y,

IVA-ST Original: 45,00 %
IVA-ST Ajustado (12%): 55,61 %
IVA-ST Ajustado (4%): 69,76 %
Alíquota: 18,00 %

Base Legal IVA-ST: Portaria CAT 121/2012
Base Legal Alíquota: Artigo 52, inciso I, do RICMS/SP

E não há protocolo firmado para Santa Catarina.

Bom dia Adilson,

É possível explicar na pratica como funciona essa sistemática?

O produto veio com qual aliquota? 4 ou 2% na Nota?

Preciso também das seguintes informações:

VALOR TOTAL COMPRA COM ICMS
VALOR IPI
OUTROS
VALOR TOTAL DA MERCADORIA
BASE DE CÁLCULO ICMS
ICMS PAGO

Fico no aguardo.

Alíquota ICMS = 4%

VALOR TOTAL COMPRA COM ICMS = 953,31
VALOR IPI = 45,40
OUTROS = 0,00
VALOR TOTAL DA MERCADORIA = 907,91
BASE DE CÁLCULO ICMS = 907,91
ICMS PAGO = Não tem essa informação na toda fiscal.

att,

Vamos ao cálculo então, me corrija se eu estiver errado:

CÁLCULO COM IVA-ST AJUSTADO

a) IVA-ST ORIGINAL 45,00
b) VALOR TOTAL COMPRA COM ICMS 953,31
c) VALOR IPI 45,40
d) OUTROS 0,00
e) VALOR TOTAL DA MERCADORIA 998,71 ( = soma de b à d)
f) BASE DE CÁLCULO ICMS 907,91
g) ALIQ. ICMS INTER. 04
h) ALIQ. ICMS INTRA. 18
i) ICMS PAGO 36,32 ( = f x g)

j) 0,6976 ( = {1+a/100} x {1-g/100}/{1-h/100}-1)
IVA-AJUSTADO 69,76 % (= j x 100)

k) VALOR TOTAL DA MERCADORIA 998,71 ( = e)
l) IVA-ST AJUSTADO 696,66 ( = k x j)
m) BASE DE CÁCULO ICMS-ST 1.695,37 ( = soma de k + l)
n) ICMS - ST 305,17 ( = m x h)
o) ICMS PAGO 36,32 ( = i)
p) VALOR ICMS-ST ( A PAGAR ) 268,85 ( = n - o) * Obs.: caso não tenha mesmo ICMS destacado na Nota, você vai desconsiderá-lo, ou seja, o valor sobe para 305,17
q) VALOR TOTAL DA NOTA 1312,96 (valor real da Nota, para efeitos de custo da mercadoria = k+p+c)

Caro Adilson, então mesmo que a empresa seja optante pelo simples nacional ela deve recolher esse ICMS?

Obrigados pelas informações