Medicamentos - Estoque em 31/01/2008

Queria uma confirmação de meus cálculos, referente ao recolhimento icms relativo ao estoque de medicamentos em 31/01/2008

Dados:
IVA-ST = 38,24 = Lista Positiva
Base de Calculo = 5.000,00 (Valor da Entrada mais Recente)

FORMULA:

IMPOSTO DEVIDO = (BC X ALIQ. INT.) + (BC X IVA-ST X ALIQ. INT.)

(5.000,00 X 18%) = 900,00

(5.000,00 X 1,3824 = 6.912,00 X 18%) = 1.244,16

(900,00 + 1.244,16) = 2.144,16

O valor de 2.144,16 poderá ser recolhido em até 06 parcelas - 1º Venc.31/03/2008

Estou certo?

Grato, Marcos

Ou certo seria assim:

(5.000,00 X 18%) = 900,00
(5.000,00 X 38,24% = 1.912,00 X 18%) = 344,16
(900,00 + 344,16) = 1.244,16

Para completar o regime dos calculos = RPA
grato, marcos

Bem pessoal fiz a consulta para a Secretaria e ai esta a reposta..ok


Obrigado por visitar o nosso site!
Mensagem Nº: IF 2601323

O cálculo número 1 é o correto.


Atenciosamente,
Secretaria de Estado dos Negócios da Fazenda - São Paulo


MENSAGEM ORIGINAL:
Queria uma confirmação de meus cálculos, referente ao recolhimento icms relativo ao estoque de medicamentos em 31/01/2008

Dados:
REGIME: RPA
IVA-ST = 38,24 = Lista Positiva
Base de Calculo = 5.000,00 (Valor da Entrada mais Recente)

FORMULA: (DECRETO Nº 52665-24/01/08)

IMPOSTO DEVIDO = (BC X ALIQ. INT.) + (BC X IVA-ST X ALIQ. INT.)


CALCULO NUMERO 1:
(5.000,00 X 18%) = 900,00
(5.000,00 X 38,24% = 1.912,00 X 18%) = 344,16
(900,00 + 344,16) = 1.244,16



CALCULO NUMERO 2:
(5.000,00 X 18%) = 900,00
(5.000,00 X 1,3824 = 6.912,00 X 18%) = 1.244,16
(900,00 + 1.244,16) = 2.144,16

QUAL ESTA CORRETO?
GRATO, MARCOS