emissão de nota de serviço

Boa Tarde,
Gostaria de saber como devo emitir uma nota conjugada (mercadoria e serviços), estou devolvendo uma máquina no vr 2.000,00 e preciso cobrar o serviço no vr. 5.000,00; devo mencionar a retenção dos impostos?, quais os CFOPs, lança o ISS? Qual o valor total da nota?

Boa Noite,

O valor total da nota fiscal conjugada, é a soma da venda + o total dos serviços...

Para o cálculo das retenções, você deve analisar somente o valor dos serviços!

Impostos sujeitos à Retenção em NF de Serviços

Federal:
IR (1,5%)
PIS/COFINS/CSLL (4,65%)

Previdênciário:
INSS (11%)

Municipal:
ISS (varia com a atividade e o município)

Todas estas retenções irão depender da atividade exercida e das exigências do tomador.

(PS: Não tenho te afirmar sobre as retenções, pois depende do serviço prestado!)

Quanto ao CFOP, vai depender da operação que vc está fazendo!

Atenciosamente,

Jonas

Quanto ao CFOP:

Na aquisição do serviço:

1.933 - Aquisição de serviço tributado pelo ISSQN.

Na prestação do serviço:

5.933 - Prestação de serviço tributado pelo ISSQN.

Valor lembrar que no município de São Paulo as empresas emitentes de nota fiscal eletrônica de serviços emitem nota fiscal normal (talão ou formulário) para as vendas das peças aplicadas no serviço com destaque dos impostos, quando for o caso.


@Oculto

Aqui no nosso município se no talão de serviço, independente do valor ser 50% material e 50% mão-de-obra, os impostos são cobrados sobre o total da nota.

Sinceramente não entendi a colocação do Everton:
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"independente do valor ser 50% serviço e 50% mão-de-obra, os impostos são cobrados sobre o total da nota"
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Qual seria a diferença entre mão de obra e serviço?

É realmente ocorreu um erro, eu quiz dizer material e mão-de-obra, e não serviço e mão-de-obra.

Boa Tarde,

Angélica, a colocação do Everton é;
Sobre percentual entre mão de obra, e material que é aplicado na mão de obra, sendo assim, explico;

A legislação previdênciaria, permite que você calcule o INSS somente sobre a "Mão de Obra", sendo assim exemplifico:

Uma nota fiscal de serviço de 1.000,00, que dela "Baseado em Cotrato", 30% é Mão de Obra, e o restante, seria o material aplicado;

Retenção do INSS, Base de Calculo (30%) 300,00 * 11%

Sendo assim, é importante lembrar que, você deve consultar a IN 03 (Previdência), pois cada especie de mão de obra, tem um percentual diferenciado de dedução da Base de Calculo!
PS: A Legislação, especifica percetuais, quando não existe um contrato em as partes, formalizando o que é mão de obra e materiais...

Se existir duvidas sobre isso, não hesite em entrar em contato,

Atenciosamente,

Jonas

Eu também entendo assim, mais o pessoal do ISSQN, da Prefeitura daqui não vê assim.

Fui pesssoalmente falar com o Cheque do setor e ele me disse que já entraram com ação na justiça, referente a esse assunto, mais o juiz deu ganho de causa para a Prefeitura.

O que eles alegam é o seguinte, está na Nota de Serviço é serviço.

Everton, seguinte, a prefeitura realmente não vai ter o mesmo entendimento do que o INSS, o ISS vc deve calcular sobre o valor total da nota fiscal de serviços, intependente se é material + mão de obra, pois vc esta utilizando um documento municipal, sendo assim, vc terá que pagar o ISS sobre o valor total!

Isso também aconteceu comigo, questionei, e não resultou em nada, o imposto teve que ser pago com juros e multas...

Atenciosamente,

Jonas

Boa tarde! em se tratando de NF conjugada Mod 1 Serviços e Venda, como proceder ref. a conserto de um motor de caminhão, qual codigo na devolução e qual codigo para a cobrança do serviço no meu entender seria para a prestação de serviço seria 5933 e na devolução??? por favor se puder me ajudar!