lançamento de nf com mercadoria st para empresa do lucro pre

Pessoal,


Preciso de uma ajuda nos seguintes termos:

A empresa é lucro presumido e adquiriu mercadorias com ST (5.401 e 5.403), na hora do lançamento no livro de entradas é correto preencher o campo Base de cálculo do ICMS e valor do ICMS?

Entendo que Lucro Presumido só pode se creditar se a mercadoria estiver entrando no CFOP 5.101 ou 5.102, ou seja, sem substituição tributária. Está correto o raciocínio?

José Alípio Barbosa Ramos

Pelo que vi, sua Empresa deve ser um comércio, correto?

Você não vai destacar Base de Calculo, porém se na Nota Fiscal vier o valor do ICMS ST destacado, terá que informar no campo específico, de maneira tal que este valor venha a aparecer no campo de observações do Livro Fiscal e do SPED Fiscal. O mesmo valeria para o IPI.



Exatamente. O crédito de ICMS nas Entradas com CFOP 1.101 ou 1.102, vão creditar ICMS, desde que tenha vindo destacado devidamente na Nota Fiscal do seu fornecedor.

Obrigado Adilson Castro,


Agora minha dúvida ficou esclarecida. De fato essa empresa a qual me referi é um comércio varejista optante do Lucro Presumido.