lançamentos de iss retido

como ficam os lançamentos de iss retido na contabilidade nos seguintes casos



A) EMPRESA PRESTOU SERVIÇOS NO VALOR DE r$ 8.500,00 COM UM ISS DE 425,00 S/ ALIQUOTA DE 5%, MAS RETEVE DESSE VALOR 240,00

PRESTAÇÃO 8500,00
ISS devido PELA EMPRESA - 425,00
ISS RETIDO PELA EMPRESA 240,00

B) EMPRESA PRESTOU SERVIÇOS NO VALOR DE r$ 8.500,00 COM UM ISS DE 425,00 S/ ALIQUOTA DE 5%, RETEVE DESSE VALOR 425,00, OU SEJA NÃO PAGOU O ISS, SÓ RETEVE.

PRESTAÇÃO 8500,00
ISS devido PELA EMPRESA - 425,00
ISS RETIDO PELA EMPRESA 425,00

alguém sabe como fica esses lançamentos ?

obrigado

Boa tarde jose horacio, este lançamento ficara da seguinte forma:


A)

Debita - 8.500,00 ( caixa) ativo
Credita - 8.500,00 ( receita prestaçao de serviço ) receita

Debita - 425,00 ( ISS s/ receita ) receita
Credita - 425,00 ( Iss a recolher) passivo

Debita - 240,00 ( ISS a recolher ) passivo
Credita - 240,00 ( caixa) caixa

B)

Debita - 8.500,00 ( caixa) ativo
Credita - 8.500,00 ( receita prestaçao de serviço ) receita

Debita - 425,00 ( iss s/ receita ) receita
Credita - 425,00 ( caixa) ativo

Abraços

Georgito

[code]Georgito
Se o imposto foi retido ele nao recebeu os 8.500 e sim 8.500 - o imposto retido, estou correto? intao ele nao pode debita no caixa o valor de R$ 8.500