Antecipado especial

pessoal

bom dia


compramos de uma indústria do estado de São Paulo, porcas ncm 7318.1500,onde o fornecedor destaca alíquota interna 18%,mais não integra a base de calculo e nem tem carga tributaria, aqui no meu estado a alíquota interna é de 17%

o calculo do antecipado especial é a diferença entre a aliqupta origem - alíquota interna,ficaria assim:
18% alíquota são Paulo
17% alíquota interna Pará
-1 é a diferença

pelo que eu vejo seria a mesma coisa de comprar de empresas optantes pelo simples nacional

neste caso o que devo fazer???

Bom dia Michele,

Na verdade o Antecipado Especial é calculado tomando por base a diferença entre a alíquota interestadual, que neste caso, vindo de SP, seria de 7% e a interna, deduzindo-se o valor do imposto destacado na nota. Verifique se o destaque de 18% está correto na nota do seu fornecedor.

Ao seu dispor...

Emerson,

eu sei disso, acontece que o fornecedor afirma que eles tem um beneficio fiscal deste produto, o qual ele poderá destacar a alíquota interna 18%,porem a nota vem sem base de calculo e sem valor de ICMS,ou seja a nota fiscal fica como se fosse do simples nacional

Michele,

Neste caso verifique a legislação citada por ele. Em todo caso, como você poderá utilizar como crédito na sua apuração do ICMS Normal o Antecipado Especial, acredito que poderia recolher à alíquota de 17%, tendo em vista que não há destaque de imposto no documento fiscal.

Ao seu dispor...

Emerson,

foi o que eu fiz, usei a alíquota de 17%

obrigado pela atenção!