substituição tributaria

boa noite colegas.

meu cliente tem uma empresa de atacado de procedimento cirúrgicos e hospitalares, tais com seringa, luva, gases, etc. Regime tributário desta empresa e S.N . esta localizada em São Paulo.

Ela compra essas mercadorias de um fornecedor estabelecido em MS - Mato grosso do Sul, o qual sei que há um protocolo 12/2007.

Há minha duvida e no calculo da S.T. ;

Ela compro uma mercadoria no;
valor de 20.500,00
frete 205,00
total da nota 20.705,00
ICMS 4% ( SERINGA IMPORTADA)
VALOR DE ICMS DESTACADO NA NOTA DE COMPRA R$ 820,00.

IVA ( acho que é 68,54 este não esta ajustado).

Por favor se alguém poder me ajudar no calculo agradeço muito.
Abraços.

Débora

Debora
boa noite

antes de efetuar o cálculo do ICMS ST tem que ajustar o IVA conforme a formula abaixo:

"MVA ajustada = [(1+ MVA ST original/100) x (1 - ALQ inter) / (1- ALQ intra)] -1]",

sendo que :

I - "MVA ST original" é a margem de valor agregado prevista para as operações internas;

II -"ALQ inter" é o coeficiente correspondente à alíquota interestadual aplicável à operação==> valor fixo = 4%

III -"ALQ intra" é o coeficiente correspondente à alíquota interna ou ao percentual de carga tributária efetiva, quando este for inferior à alíquota interna.

clica nesse link que o mesmo já te dá o IVA Ajustado

http://www.fazenda.pr.gov.br/modules/conteudo/conteudo.php?conteudo=456

após feito o cálculo do IVA Ajustado deverá ser aplicado a formula para cálculo do ICMS ST, clica no link abaixo e somente preencher os valores:

http://lefisc.com.br/simuladorST/opInternas.aspx

TKI Contabilidade
98838-2070

Tiago bom dia.

Obrigada pela ajuda, so fiquei com uma duvida.

Eu abato o valor do ICMS que veio na nota de entrada da mercadoria???


neste caso ficaria

20.705,00 x83,86 (MVA ajustado)x12%= 2.079,11 - 820,00 (ICMS entrada) = 1889,11 s.t a recolher.

Seria desta forma???

Att. Débora

Sim, o calculo é dessa forma.