diferencial de aliquotas

Bos tarde


Tenho um cliente optante pelo simples nacional, ele comprou alguns produtos como mouse, caixa de som, teclado devo emitir uma gare de ICMs para este cliente.
O CFOP da nota de entrada veio 6403 .


Grata

Ana Claudia ,

Qual NCM veio destacado nos produtos ?
Esses produtos são para uso próprio ou para revender ?

Boa tarde

Andre´, os produtos é para revender.
Mouse ncm 84716053
Caixa de som NCM 85182100

Se é para revenda não existe diferencial de alíquota.
Diferencial é apenas para consumo e ativo.

Ana Claudia,

A priori, sendo a empresa optante pelo SIMPLES Nacional, como você mencionou, seria, sim, devido o diferencial de alíquotas pela aquisição de mercadorias, também para revenda.

Porém, há mercadorias que podem ter a obrigatoriedade pelo recolhimento da antecipação tributária; mas, como você informou que as mercadorias vieram no CFOP 6.403, penso que tais valores já vieram calculados e recolhidos pelo emitente da NF-e, logo, não sendo necessário recolhimento adicional pelo adquirente - certamente, por ter vindo com esse CFOP há Protocolo entre os Estados remetente e destinatário.

Porém, seria interessante saber qual seu Estado, e o Estado remetente.

Espero ter ajudado.