diferencial de alíquota

meu cliente é de sp - churrascaria - optante pelo simples

adquiriu carne ncm 02.02.30.00 do estado do paraná

a alíquota do icms destacado na nota é 12%,

calculava o diferencial

18% - aliquota de sp
12% - aliquota interestadual(destacada na nf)

= 6% sobre a base de calculo do icms


porém o fiscal me autuou alegando que
primeiro calculo tem que ser pelo valor total da nf

e o calculo do diferencial
seria: 12% alíquota interestadual de pr-sp
e 7% alíquota interna do estado de origem - pr

minhas dúvidas:

1.º) qual o procedimento correto para o calculo sobre a base ou sobre total da nf

2.º) qual alíquota devo considerar para calculo interestadual (entre e os estados)
e depois aliquota do estado de origem do produto ou estado destino do produto.

Olá Viviane Lopes da Cruz . Mas carnes no estado de São Paulo é Isenta.

Viviane de uma olhada nesse link talvez possa lhe ajudar nas suas duvidas.

http://www.tax-contabilidade.com.br/matTecs/matTecsIndex.php?idMatTec=183

ATT.
Tedy

Da uma olhada aqui. www.tax-contabilidade.com.br

Assunto já sendo tratado neste tópico.