Diferencial de Aliquota Simples Nacional

Sou de uma empresa de São Paulo (Lucro Real) e estou fazendo compra de material uso/consumo de uma empresa do Simples Nacional localizada fora do estado. Minha duvida é: Como calcular o diferencial de aliquota?

Apos consultas em algumas empresas de consultorias tive dois tipos de respostas:

1ª) Fazer o calculo da diferença da aliquota interna menos a interestadual

2ª) Calcular a diferença entre a aliquota interna e Independente do estado, sendo o remetente optante do simples nacional, se considera 4% para itens abrangidos na Resolução 13 do Senado ou 12% para os demais. (Base Legal: Art. 117, §§ 5º e 6º do RICMS/2000-SP)

Estou em duvida de como calcular. Alguem pode me ajudar.

Boa Tarde Janice.

Eu faço os calculos conforme a sua 2ª resposta, uso as aliquotas de 4% quando for produto importado e 12% nos demais casos.

ATT.
Tedy

Janice Belo ,


De uma olha nestes tópicos:
www.contabeis.com.br
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Note que os 12% são para fins de calculo do diferencial de alíquotas e não como alíquota fixa.