nota cancelada

Bom dia !!

Tenho um cliente que efetuou uma venda no mês de dezembro de 2014,foi feita a entrega da mercadoria e recebido o valor referente a esta venda , mas 5 dias após ,diz meu cliente que por engano cancelou a nota , quando fui fazer o fechamento do mês de dezembro verifiquei e vi que a nota estava cancelada e fiz a apuração em cima deste cancelamento. Quando foi no inicio de fevereiro meu cliente recebeu um telefonema da empresa a qual foi efetuada a venda dizendo que só então tinha visto o cancelamento da nota, mas havia dado entrada da mercadoria normal, ou seja a contabilidade deles não verificou a situação da nota. Enfim foi pedido pelo supervisor desta empresa que fosse feito a denuncia espontânea expondo a situação ao fisco, já preparei a denuncia, e agora estou na duvida de como a mercadoria já foi entregue e faturada , como ficaria o lançamento fiscal e o recolhimento da diferença a recolher e como mencionar esse recolhimento com multas e juros na denuncia espontânea.

Fico no aguardo.
Maura

Cara Maura Marins Madureira, se foram pagos todos os imposto sobre essa NF cancelada, lhe oriento a entrar com um processo administrativo justiçando o erro operacional e tentar a reativação na nota fiscal que está cancelada por engano, caso o fisco indefira essa situação, deverá emitir uma nova nota fiscal e já solicitando ao fisco a inaplicabilidade de juros e multa, pois os imposto da operação já foram pago no momento devido.

Ola Rafael.

Então ainda não fiz o calculo da nota fiscal mencionada,eu cheguei a sugerir que fosse feita uma nota substitutiva ,mas o supervisor da empresa que recebeu a nota,não aceita,dai vem a duvida de como fazer o recolhimento em cima de uma nota cancelada.Referente ao processo administrativo que você sugeriu poderia ser em forma de denuncia espontânea?

Att
Maura

Não da como denúncia espontânea, o que sugeri foi realmente um processo administrativo.
Caso não seja possível, deve emitir uma nova nota fiscal e solicitar ao fiscal através de denúncia espontânea o fato ocorrido e mencionando que não irá tributar essa NF.

Me desculpa a insistência,mas preciso me certificar de todas as possibilidades para tentar solucionar este problema.
Como disse o comprador da mercadoria , não aceita nota substitutiva,a questão maior é como eu faço o calculo da diferença a pagar em cima dessa nota cancelada,mesmo embora ela ainda permaneça cancelada. Inclusive o comprador em questão quer que mande copia registrada da denuncia espontânea se fizermos