Calcular ICMS no Lucro Presumido

Boa tarde.
Preciso de uma ajuda.

Um cliente de comércio que é do Lucro Presumido precisa calcular o ICMS.
Como faço para calcular o ICMS no Lucro Presumido ?
Nunca fiz e é a primeira vez que eu tenho um caso desse.

no aguardo

boa tarde Talita!

O ICMS é um imposto sobre circulação de mercadorias.
Ele é um imposto não cumulativo (com créditos e débitos), então para você calcular um ICMS você precisa escriturar as compras e vendas para saber qual valor a pagar.

Então fica complicado ajudar, porque o valor depende de muitos fatores, o principal é o Produto. Existe produtos, isento, imune, substituto tributário, com redução de base, etc.

Luiz Carlos Vilar

Talita Santos da Silva Moreira

Boa tarde!

Primeiro deve saber qual a alíquota interna do Estado da empresa(ex: 17%,18%,etc...)
Deve-se saber também:
- Se tomou crédito nas compras;
- Tributação da mercadoria;
- Indústria e comércio tem suas particularidades;
- Se tem benefício de crédito presumido
- Etc...

Mas, basicamente o cálculo é feito da seguinte forma:

Ex:

Vendas no mês: R$ 100.000,00x17%(alíquota)= R$ 17.000,00
Créditos tomados em compras no mês= R$ 12.000,00

R$ 17.000,00(icms normal) - R$ 12.000,00(crédito de compras)= R$ 5.000,00 de ICMS a pagar.

MAS, ATENÇÃO, !!!!!!

Este é um cálculo MUITO SIMPLES! Oriento você a estudar a legislação, pois dependendo da empresa o cálculo é muito complexo, é de extrema necessidade estudar a lei e ter um sistema fiscal atualizado e adequado para auxiliar e minimizar a dificuldade das apurações.

Lucro Real ou Lucro Presumido são definições Federais, que influenciam no cálculo de impostos Federais.
ICMS é um imposto Estadual que não sobre influencia das regras federais,